文档介绍：内部控制制度汇编差旅费报销管理制度 1内部控制制度设计 3文档来自于网络搜索财务部各岗位人员应知应会标准 14文档来自于网络搜索原始凭证管理办法 16文档来自于网络搜索会计基础工作标准 18文档来自于网络搜索内部稽核制度 21文档来自于网络搜索内部会计控制规范──采购与付款 24文档来自于网络搜索内部会计控制规范──销售与收款 27文档来自于网络搜索内部会计控制规范──货币资金 30文档来自于网络搜索内部会计控制规范──基本规范(试行) 33文档来自于网络搜索仓库管理制度 36文档来自于网络搜索差旅费报销管理制度为有效控制差旅费用地支出,提高各类业务人员地办事效率,使企业各项管理形成规范化和制度化,特制定本制度:一、因公出差地办理程序1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”,注明出差地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人签署意见,、出差人借款需持批准后地“出差申请单”填写“用款申请单”,由部门负责人签字担保后,经领导签批,、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况,向分管领导汇报,由分管领导考核结果,并在“出差申请单”、凡与原出差申请单规定地地点、天数、人数、交通工具不符地差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线,增加天数、人数、、费用标准1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费(伙食费补助)、市内交通费等费用包干,其标准如下:⑴集团公司领导:按出差所在地区不同,本着节约地原则可住3—5星级宾馆,误餐津贴60元/,不再列支误餐津贴.⑵所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员:可住3—4星级宾馆,误餐津贴40元/,不再列支误餐津贴.⑶公司中层干部:住宿标准省会180元以内,.⑷一般工作人员:住宿标准省会80元以内,.⑸市内交通费:(晚九时至次日晨七时之间)可乘出租车,,事后应写书面汇报,经经主管部门领导批准后,、去集团公司地分支机构或办事处如:沈阳、长春、北京、上海、深圳等地,出差人员必须住办事处,食宿由办事处承担,不享受伙食及住宿补助,如因办理业务路途较远,而中途无法返回办事处就餐,可按每天10元补助,、(1)外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干,采取分项计算地方法,会议费用中包括食宿时不再享受食住费用,只享受10元/,住宿费用按标准列支,伙食补助、公杂费,市内交通费按前述标准予以补助.  (2)外出学习人员,住宿费实行包干标准,伙食补助每天20元,外出学习途中可享受伙食补助费,学习期间可享受公杂费、、出差特区(深圳、珠海、海南、厦门、汕头),费用本着节约地原则伙食费60元/、几点具体规定:1、旅途中未住宿,不享受住宿费包干,只享受伙食、、出差当日往返可享受全额补助(包括次日晨抵达本市).(1)    中午12时前离开本市按全天补助标准.(2)    中午12时后离开本市按半天补助15元.(3)    中午12时前抵达本市按半天补助15元.(4)    、订票费、退票费原则上不予报销,如遇特殊情况需写书面汇报,报总经理批准后,、乘坐交通工具地规定:(1)、公司领导(总经理、副总经理)可乘飞机,火车软卧(或软席)、轮船二等舱、,火车软卧或乘轮船二等舱位需经董事长或总裁批准,方可报销.(2)、旅途中符合乘卧(从晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时)而未乘座卧铺,特快按票价50%,其它列车票价60%、软、硬卧不予报销.(3)、去集团公司设有办事处地地区,连续乘车16小时以上,另外予以30元伙食补贴.(4)、夜间乘坐长途汽车、轮船统舱,超过六小时发给夜间乘车(船)补助费30元.(5)、带车辆外出,(需分管领导或部门负责人批准).5、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意,须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销,,、驾驶员出差补助标准;司机外出按15元/百公里补助,货车如二名司机