文档介绍：用友供应链流程解析图制作:ghosthwf1234561本年利润制造费用主营业务收入主营业务成本库存商品基本生产成本辅助生产成本销售费用管理费用库存现金银行存款材料采购原材料应付职工薪酬工业累计折旧应交税费-应交增值税(进项税额)应交税费-应交增值税(销项税额)2累计折旧应付职工薪酬商品进销差价本年利润主营业务收入主营业务成本库存商品销售费用管理费用库存现金银行存款商品采购商业应交税费-应交增值税(进项税额)应交税费-应交增值税(销项税额)发出商品3期初录入4初始录入销售管理采购管理库存管理存货核算销售部采购部仓管部财务部采购入库单上期暂估,未结算受托代销,未销售受托代销入库单与库存的入库单不同,只录期初采购期初记账没有期初数,也要期初记账期初结存期初余额审核取数分期收款发出商品,只能从销售管理取数期初差异对账库存和存货对账期初分期收款发出商品与总账对账记账期初发货单审核普通销售分期收款5采购结算和记账的顺序:,货到:先结算、再记账,,货未到:不结算、,货部分到:不结算、部分记账,,货到:不结算、,货到:不结算,暂估成本录入,记账,生成凭证(暂估成本会对本月成本产生影响,但下个月票到后,影响消失。)6生单生单请购单采购订单到货单入库单专用发票生单生单结算单库存管理发票审核制单生单采购管理采购管理采购管理采购管理应付款应付款采购管理记账存货核算/业务核算普通采购(一)票到、货到、款未付可省生单生成凭证存货核算/财务核算借:材料采购应交税费-应交增值税-进项税额贷:应付账款借:库存商品或原材料贷:材料采购商品进销差价资金流物流7普通采购(二)以前货到、票未到、暂估(单到回冲)现在票到、付现生单请购单采购订单到货单入库单专用发票生单生单生单结算单库存管理存货核算/业务核算记账审核制单生单采购管理采购管理采购管理采购管理应付款应付款采购管理生单借:材料采购应交税费-应交增值税-进项税额贷:银行存款借:库存商品或原材料贷:应付账款-暂估应付款生成凭证存货核算/财务核算现付、结算结算成本处理存货核算/业务核算暂估≈记账生成凭证存货核算/财务核算借:库存商品或原材料红字贷:应付账款-暂估应付款红字红字回冲单蓝字回冲单借:库存商品或原材料贷:材料采购商品进销差价返回8普通采购(二)票到、货到、有运费、款未付生单请购单采购订单到货单入库单专用发票生单生单生单结算单库存管理记账发票审核制单生单采购管理采购管理采购管理采购管理应付款应付款采购管理生单借:材料采购应交税费-应交增值税-进项税额贷:应付账款借:库存商品贷:材料采购商品进销差价生成凭证运费发票手工结算:按数量分摊采购管理借:材料采购贷:应付账款存货核算/业务核算存货核算/财务核算不可抵扣:税率0%可以抵扣:税率7%9普通采购(二)票到、货到、有损坏、部分付款生单请购单采购订单到货单入库单专用发票生单生单生单结算单库存管理记账发票审核制单生单采购管理采购管理采购管理采购管理应付款应付款采购管理生单借:材料采购应交税费-应交增值税-进项税额贷:银行存款应付账款-应付货款借:库存商品贷:材料采购商品进销差价生成凭证存货核算/业务核算存货核算/财务核算现付:50%手工结算:合理损耗数量包含已现结发票10