文档介绍：内容提要商业银行业务中央银行业务保险业务信托业务第一节商业银行业务商业银行是以利润最大化为目标,以多种金融资产与负债为经营对象,能利用负债进行信用创造,并能为客户提供综合性、多功能服务的金融企业。一、商业银行资本(一)商业银行资本的概念资本是指企业为正常营运而自行投入的资金,根据会计学的定义是指所有者权益。商业银行资本的内涵较一般企业宽泛,除了所有者权益外,还包括一定比例的债务资本。按1988年“巴塞尔协议”的规范,银行资本由核心资本和附属资本构成,要求:商业银行资本与风险资产的比例不低于8%,核心资本与风险资产的比例不低于4%。(二)商业银行资本的作用资本可以吸收银行经营亏损,保护银行的正常经营,为银行破产提供缓和的余地。资本为银行注册、组织营业及存款进入前的经营提供启动资金。资本有助于树立公众对银行的信心。银行资本为银行的扩张和新业务开拓提供资金。(三)商业银行资本构成股本:是银行资本的基础,由普通股和优先股构成。普通股:银行资本的核心部分,它不仅代表对银行的所有权,而且具有永久性质。优先股:兼具有普通股与债券的特点。银行优先股持有人按固定利率取得股息、对银行收入和资产的要求权优先于普通股,但不拥有对银行的表决权。商业银行资本构成盈余:是银行资本的重要组成部分,由外部渠道形成的盈余称为资本盈余,由内部渠道形成的盈余称为留存盈余,它们均属权益资本。资本盈余:主要由投资者超缴资本所为,其构成较为复杂。资本盈余还反映资本的增值部分,反映接受捐助所增加的资本等。留存盈余:尚未动用的银行累计税后利润部分商业银行资本构成债务资本:也称为后期偿付债券,其所有者对银行收入和资产的要求权在各类银行存款所有者之后,并且其原始加权平均到期期限较长。通常有资本票据和资本债券两类:资本票据的面额较小,期限为7—15年不等;资本债券的面额较大,期限一般在15年以上。商业银行资本构成其他来源:商业银行的资本除上述几个外,还包括储备金等其他来源。储备金是银行为防止以外损失而从收益中提留的资金,包括资本准备金和损失准备金。储备金主要在应付因优先股拆回等造成的股权资本减少或因坏账损失等资产损失方面起重要作用。二、商业银行的负债业务商业银行的债务有广义和狭义之分。广义的负债指除银行自有资本以外的一切资金来源;狭义的负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。商业银行的负债是指在商业银行经营活动中所产生的需要用自己的资产或通过提供劳务进行偿还的经济义务。基本特点:必须是现实的仍然存在的。它的数量必须能够用货币来计量。只有在偿付后才能消失。(一)商业银行负债的作用负债是商业银行职能得以实现的基础和前提负债是商业银行信贷资金的主要来源商业银行的负债是银行体系调节经济运动的基础商业银行通过负债业务,可以加强同社会各界的联系