文档介绍：总则:规范公司员工借支用款行为、借款流程及审批权限,防范借支风险。提高公司资金使用效益,减少资金占用。职责范围:适用于公司各职能部门、各店铺、各岗位员工。定义:员工以个人名义向公司临时性、特殊用途暂借款。根据借支原因,具体分为:因公借支:差旅费、物资采购、备用金、店铺/部门活动用款、其他特殊专项用途等一次性使用、不便公司账户直接支付的暂借款等。备用金:根据部门/店铺、岗位需求,由负责人、财务总监共同核定每周定额款项。须每周一完成报销、与总部财务对帐。因私借支:私人原因借款,从应付未发工资中扣除。职责:部门负责人:审核部门/店铺员工借支原因等真实性,如款项用途及原因、时间、金额、经办人等。保证真实、合理、必要的借支,把控借款风险,保证借款的可回收性。审批员工本月累计1000元以下借支事宜。财务经理:审核员工借支范围及金额、借支员工与公司往来账(包括前帐是否清算、工资预算等)、审核凭证手续等。审核出纳付款、填制记账凭证。跟踪统计借款及报销、核销事宜。财务总监:审核、审批员工借支款项及金额的适当性、借款周期的合理性。保证资金合理使用。不定期评估、分析员工借款及用款,对不合理借款进行调整。审批、处理异常借款、报销事务及账务。总裁:审批当月借支累计超过3000元以上的大额支出。出纳:审核借支单填写是否规范、完整,是否签字及按手印。根据审批有效的用款申请单、借支单、费用报销单等,收、付款并完成出纳收、支手续、填制收、付款凭证。借款、报销、核销流程:备用金:用款部门/店铺申请人提交→部门/店铺负责人审核→总经理审核→财务经理审核→财务总监审批→出纳支出→财务记账借支及审批流程:用款申请人提交→部门负责人审核→总经理审核→财务经理复审→财务总监审核/-审批→总裁审批(个人当月累计3000元以上)→出纳付款→财务记账报销:用款申请人提交报销凭证→部门负责人审核→财务经理复审→财务总监审批→出纳付款→财务记账、核销因私借支代扣及核销(财务挂账个人往来):月末及月初:财务从当月应付未发工资中扣款→财务经理审核→财务总监审批→财务记账、核销管理细则:所有借支或报销,须出具、提交详细、真实的用款原因及审批有效的相关凭证如:出差申请及计划单、请购单、物资采购计划(到货入库)清单、预算审批表、业务起止日期及计划报销日期等;其他事项须提供详细的说明等附件支持。如无有效凭证或事项说明,财务均不予支出或报销。所有因公借款,须在业务结束7天内、以及计划报销日期内,完成(包括整理、粘贴真实有效凭证;填制报销凭证、报审并完成审批、清账全过程,任何一环节未完成,均视为未完成报销)报销事宜及清账。如未按时完成报销,按延迟日期罚20元/天;如超过1个月,则不予报销。原始凭证(物资清单、收据、发票)须齐全、完整、真实、有效,并按财务要求整理、粘贴、填写、报审;无效凭证、无凭证、或不规范凭证等一律不报销。”前账不清,后账不借“。所有借支款项或支出,须提前1-3天微信通知财务部;不接受急支、无计划支出。小额零星支出:鼓励员工先行垫付,再进行报销。大额支出前须报备张副董、财务部,如未报备的擅自支出,一律不予报销。所有周结或月结货款等,须按正常请款、付款审批手续及流程,不可借款支出。试用期员工不可进行借支。因岗位工作责权需因公借支,