文档介绍：香溢融通控股集团股份有限公司财务报告管理制度
目录
第一章总则................................................ 2
第二章财务报告的编制准备.................................... 3
第三章财务报告的编制........................................ 5
第四章财务报告分析评价...................................... 5
第五章财务报告报送与披露.................................... 6
第六章附则................................................ 7
第一章总则
第一条为了规范香溢融通控股集团股份有限公司(以下简称
“公司”)财务报告,保证财务报告的真实、完整,根据《中华人民
共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规和《企业内部控制
基本规范》,结合公司的实际情况,制订本制度。
第二条本制度所称的的财务报告,是指公司对外提供的反映
公司某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量
等会计信息的文件。
财务报告包括财务报表和其他应当在财务报告中披露的相关信
息和资料。财务报表由报表和其附注组成,报表至少应包括资产负债
表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等,附注是对在会计报
表中列示项目所作的进一步说明,以及对未能在这些报表中列示项目
的说明等。
第三条公司负责人对财务报告的真实性、完整性负责,公司
全体董事、监事和高级管理人员对财务报告的真实性、完整性承担责
任。
第四条公司总会计师负责确定年度财务报告的编制方法、会
计调整政策、时间要求等年度财务报告编制方案;负责组织、领导财
务报告的编制,审核财务报告的编制结果;负责在年度审计前、后向
董事会预算与审计委员会沟通和汇报年度财务报告审计结果;负责组
织、领导财务分析和利用工作,并向董事会、股东大会作财务分析报
告。
第五条公司财务管理部是财务报告编制的归口管理部门,其
主要职责:
(1)收集、核对、汇总公司财务报表,编制相关的资料及各类
会计信息;
(2)根据年度财务报告编制方案具体实施;
(3)编制年度、半年度、季度等各期财务报告。
(4)汇总、收集、编制公司年度财务分析报告。
第六条各分、子公司财务部门须根据公司财务管理部的具体
要求及时、准确地上报各类资料和相关会计信息,并保证所提供的会
计信息的真实和完整。其主要职责:
(1)采集、汇总本单位的会计信息;
(2)编制月度资产负债表、利润表、纳税申报表和简要财务说
明,并及时上报公司财务管理部;
(3)编制季度、半年度、年度财务报表、附注、底稿资料和其
他会计信息,并及时上报公司财务管理部。
(4)编制年度财务分析、说明。
第七条各分、子公司及相关部门应及时向财务部门提供编制
财务报告所需要的各类信息,并对所提供信息的真实性、完整性负责。
第二章财务报告的编制准备
第八条公司应严格按照公司的会计政策和会计估计进行日
常会计核算、会计处理,不得随意