文档介绍：财务管理规定
为了加强公司财务管理,理顺财务管理关系,健全财务制度,经公司常务会议研究,特作以下规定:
一、公司财务人员配制
1、公司配主管会计一名,出纳会计一名,稽查兼会计一名。
2、各项目部配出纳会计一名(兼职)。
二、财务管理程序
1、公司财务为独立核算单位,主管各项目部财务。
2、各项目部财务为报帐单位,一切财务收支报公司财务部,财务部对各项目部财务实行独立核算。项目结束后,财务部将对该项目进行财务决算,并进行审计。
三、会计业务培训
各项目部出纳会计实行岗前培训和财务部会计在岗带教的方法,经过培训、带教、运行,经过一阶段试用不能胜任者,给予撤换。
四、工资组成
工资的组成分:基本工资、技能工资、工龄工资、资金。
1、基本工资:根据公司常务会议研究意见,对公司每位员工制定基本工资标准。
2、技能工资:根据各工种个人的专业技术能力,经考核、评定、制定工资标准。
3、工龄工资:根据每位员工在公司工作的时间,每满一年,长一次工龄工资,工龄工资起点每满一年给予100元人民币以上的工龄工资长资待遇。
4、奖金:根据公司每位人员的工作岗位,工作性质,公司将制定年度目标,并制定年度考核办法细则。根据年终考核结果,给予奖励,对于造成工作失误、
或重大事故者视其情节或造成的损失程度给予处罚。
五、项目部资金运作程序
各项目部根据本项目部资金用量分项编制预算,每月1号将编制的预算(以表格形式)上报公司财务部,经公司财务部审核后,汇总各项目部编制的预算,报总部财务审核批准后执行。
六、采购资金运作程序
根据工程栽植计划,采购部应做好采购计划,并详细列出采购品种的数量、价格、采购时间、资金用量预算,报公司财务部以便筹措资金。
七、原始单据的所取
对公司本部和各项目部的一切报销票据。
1、能够所取正式票据的开支,一定要所取正式票据。
2、对一些不能所取票据的开支,经办人要写明具体事由(购物名称、开支用向)大小写金额,经办人签字:两人以上经手的,至少有两人签经办人。所有票据先经会计审核,再上报签字。自制票据纸张要统一、字体要工整。
八、报销制度
1、公司内部的财务支出:根据工作需要,需要购买物质和开支,必须先请示公司领导,经同意,方可办理。事后票据元以下由分管财务的副总经理签字, 元以上由总经理签字。
2、生产性开支:正常的生产性开支由项目部负责人签字。
3、其它非正常性开支:根据支出金额进行分级审批, 元以下由项目部负责人签字; 元以下由项目负责人请示公司分管财务副总经理,经分管财务副总经理批准后方可开支,并由公司分管财务的副总经理签字; 元以上必须请示总经理,经总经理批准后方可开支,并由总经理签字;绝对不允许不经请示批准自行开支。
九、生活费标准:各项目部工作人员生活标准每人每天元,实行包干运行。
十、印章及票据管理
1、财务专用章,公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。
2、财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准。
3、开具的支票须写明经批准