文档介绍：艿小型建筑装修工程有限责任公司财务管理制度螆为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。膃会计和出纳的职责羂会计的职责:莈按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定,依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚。按期报帐,登记会计账簿,编制会计报表,及时上报总公司。芅收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。袃紧密联系工程计量部,准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。肃(4)与设备部、材料部保持紧密联系,协助设备部和材料部搞好机料管理,严把成本控制关。螀(5)按照经济稽核原则,定期检查资金使用情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果,及时提出合理化建议。蚅(6)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密。蚄(7)完成经理部领导交给的其他任务。袁2、出纳的工作职责袈(1)认真执行现金管理制度,根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付,并在登记后将收付款凭证返回会计。莈(2)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。莄(3)严格支票管理制度,编制支票使用档案。袂(4)积极配合银行做好对帐、报帐工作。芁(5)配合会计做好各种帐务处理。螇(6)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密膄(7)完成经理部领导交给的其他任务蚀第二条、财务部门的职责与权利荿1、财务部门的职责:依法组织与实行经理部的日常会计核算,收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。***2、财务部门的权利:审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报项目经理。袅第三条、财务日常工作办法螁1、公司财务部采取印鉴分管制度,出纳一枚,会计一枚,其中一人外出时,交由总经理监管。蒇2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报总经理。蚆3、大额购买材料、办公用品等,须填写《申购单》,经总经理批准后方可购买。薅4、报账发票需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,总经理签字报销。螂5、外出办事交通费,视具体情况由会计主管及总经理审批后方可报销。袀6、费用报销的程序是:报销人收集原始单据→会计初步审核同意→总经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。肅7、不按有关规定执行报销程序的,一律不给予报销。莅8、报销金额,不能有任何涂改,涂改后的报销凭证,不能报销。薀第四条备用金及借款程序管理羈1、采购人员、项目经理、对外联系业务人员等可借支备用金;每人借支累计总额具体规定为:项目经理、项目副经理1万元,总工5000元,办公室主任1000元,部门负责人1000--3000元,其他人员视具体情况而定。蒅2、备用金借支程序:借款人申请→会计审核签署意见→总经理签字同意→会计出凭证→出纳付款。肆3、民工个人,不能直接向财务部借支,必须通过所属施工工区负责人向财务借支。蚁4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐,对借款人未及时偿还的借支,财务部门有权扣工资偿还。莁5、超过借支总额累计金额的,不能再次借支。膈6、备用金使用过程中,1000元以内的经济活动可由各部门负责人签字负