文档介绍：莆财务管理制度袂总则艿为加强公司的财务工作、发挥财务在公司经营管理和提高及经济效益中的作用,特制定本制度。聿第一部分财务工作规范蒄第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。莂第二条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计出纳员记账都必须在记账凭证上签字。羀第三条总经理或专人定期进行财务清查,保证账簿记录真实与实物、款项相符。膀第四条会计人员根据账簿记录编制会计报表上报总经理。袆第五条财务工作人员对本公司实行会计监督螁财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。螀第六条财务工作人员调动工作或离职,必须与接管人员办清交接手续,由总经理监交。羇第七条凡是违反财务工作规范的、徇私舞弊的,公司给予警告或处罚,情节严重的予以开除处理。羅第二部分财务工作职责蒄第八条公司财务由会计和出纳组成。蒀第九条会计的主要工作职责是:罿(一)按照国家会计制度的规定,记账、登帐、编制会计报表。做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期做会计报表呈总经理及董事长。莇(二)妥善保管会计凭证、会计账表和其他会计资料。袄(三)每月10日前编制职员工资表呈总经理审核。芁(四)完成公司领导交付的其他工作。螆第十条出纳的主要工作职责是:蒅(一)严格审核原始凭证、报销单据。做好日常现金收支工作。芃(二)对日常以往的现金保管、当日的库存现金和各种有价证券、支票的保管以及财务公章的保管。羁(三)登记现金日记账,按日结出余额。核对现金账面余额是否与当日库存相符,做到日清月结。及时将月度现金库存表呈总经理审查。袇(四)每月15日前完成工资发放工作。薄(五)完成领导交付的其他工作。螃第三部分报销制度及流程螂第十一条总经理以上人员所有费用实报实销。衿第十二条办公费羆(一)办公用品由申购人填写《采购单》交办公室文员统计,交办公室主任审核并安排购买。膂(二)购买人凭发票清单或收据填写《费用报销单》呈办公室主任、总经理签字后报销。蒂第十三条汽车费用蚆(一)汽车费用包括油费、保养修理费、检车费、停车洗车、过桥过路费等。肅(二)如需借款垫付的必须提前填写《借款审批单》交公司领导审批。审批后交出纳支付现金,归来后多退少补。借款金额大于2000元的须提前1天通知财务部。薁(三)汽车费用报销须填写《费用报销单》,不得与其他费用一起填写,必须单独写一张单。列出过桥过路费、燃油费、停车洗车费、保养修理费、年检费等明细清单。膂(四)一辆车一台账,一辆车一张单。报销单上须填写车牌号码,开往目的地、油表起始数据。螈(五)《费用报销单》须附有发票清单或收据,签字确认(如有随同人员应有随同人员的签字证明)。蒇(六)将整理好的单据呈公司领导审核签字后,方可给出纳报销。芅第十四条差旅费虿(一)员工出差须填写《出差申请表》,并呈部门经理或公司领导批准后、到财务部门借差旅费(借款余额超过2000元的提前一天通知财务部)。衿(二)员工出差返回后,填写《费用报销单》,在5个工作日内办理审批手续。所有费用须取得真实、有效的发票清单或收据。薅(三)员工差旅费报销标准蚄员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上且不在深圳市内的为“长途”。葿餐费报销标准:蚆公司每月生