文档介绍：财务管理规章制度
第一条总则
加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。
财务管理工作必须严格执行《会计法》和财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。
财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。
第二条财务部门工作的职能
执行公司董事会的决议,主持编制公司的财务计划、信贷计划和会计报表等,主持财产清查工作,落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提出改进措施,指导各项财务活动,考核生产经营成果,对总经理负责并报告工作;
执行总经理有关财务工作的决定,控制和降低公司的经营成本,审核监督资金的动用及经营效益,按月、季、年度向总经理、董事会提交财务分析报告;
制订财务计划,搞好会计核算,及时、准确、完整地核算生产经营成果,考核计划执行情况,定期提供数据、资料和财务分析报告;
监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单证,杜绝***、浪费及不合理开支。
负责完成公司领导交办的其他工作事宜。。
出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备,内容真实,数字准确,帐目清楚,日清月结,按期报帐。
各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。
财会人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向上级部门和领导报告。
财会人员力求稳定,不随便调动。财会人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须实行监交。
第三条资金、现金、费用管理
财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。
银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁出借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。
银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总记帐,也不准以收顶支记帐。应按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节表逐笔调节平衡。
财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项,一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。。
根据已获批准签订的合同付款的,应严格按合同规定的期限付出,不得早付或迟付,也不准改变支付方式和用途,非经收款单位书现正式委托,也不准改变收款单位(人)。
凡委托其他单位(人)代付款的,一律上报总经理批准。
各部门应建立资金回笼情况的跟踪制度。对到期的应收资金,财务部应督促相关人员及时催收;发现问题的,应及时上报请示处理。
严禁将***存入私人帐户,违者按***论处。
会计每月月终要会同出纳员盘点现金库存一次,保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报总经理。
员工的差旅费,由各部负责人审核,由财务核对后报总经理审批报销。
严禁未经公司董事长批准,公司为外单位或个人担保贷款。
报销人员应按照规定将报销单据应分类粘好,便于财务核实,如有不分类的