文档介绍：鸿基集团网上银行管理暂行办法为加强集团公司银行账户网络支付业务的管理,结合公司财务管理制度要求,特制定本办法。第一章网银功能开通集团各公司因开展业务,需要开通银行账户网络查询、支付功能,由各公司财务部提出书面申请,经各公司总经理核准,集团财务部主管审核,集团总经理签批后,由公司财务部指派专人在集团指定银行结算账户进行办理,其余部门人员一律不得兼办。第二章网银相关密匙、口令的保管一、网银账户原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书(加密U盘)及短信提示三重安全防护功能,确保账户资金安全。二、网银密匙三级管理。本着高效和强化资金安全审核的原则,开通了网上银行进行支付的各成员企业必须按三级权限进行管理,即出纳制单、会计复核、主管审核模式。(一)具有基本权限的网银密匙。银行出纳:配备具有基本权限的网银密匙(设置密码)。持有此网银密匙可随时上网查询账户状况,包括当日及历史交易明细、时点余额等详细信息,并且可以提交办理银行收支结算指令。(二)具有复核权限的网银密匙。一级复核管理员:配备具有复核权限的网银密匙(设置密码)。结算管理员必须对网上银行收支结算指令进行复核,查询网上银行收付记录,做到有效复核和监督。(三)具有审核权限的网银密匙。财务负责人:配备审核权限的网银密匙(设置密码)。网上银行的所有收付指令最后必须经审批授权后才能生效,即通过二级审核的方式达到最终防范资金风险的目的。三、登录口令由公司财务主管负责保管;数字证书(加密U盘)由公司财务部出纳员负责保管;短信提示须预留集团财务管理中心经理手机号码。四、网银口令应定期进行变更。五、不得在除公司财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用公司网银办理业务。第三章网银支付业务的办理流程一、财务部利用网银办理资金支付业务,一律须按公司资金审批程序规定,由经办人办妥付款申请手续,方可转交财务部出纳员进行办理。二、出纳员对拨付款计划的原始票据,要认真核对,杜绝付款手续不全的款项付出,并初步审核付款申请无误;会计按照拨付计划对收款单位、帐号、开户行及付款金额大小写等进行审核,并且对网上银行业务进行复核指令授权。三、出纳员按照付款申请之内容逐笔录入划款信息,确认无误,进行划款;成功后打印支付凭证。四、财务主管必须对出纳员划款全过程进行监督,直至划款完毕、退出网银系统。五、付款完成后,出纳员在付款申请单上加盖“付讫”章,并与财务主管同时在付款单上签字,方可作为入账依据。对于应由银行出具的网银单据,必须以开户银行出具并加盖银行业务印章的原始单据作为记账凭证。六、网银操作过程中非正常业务的处理。采用网上银行方式进行结算操作,除建立二级复核机制外,还必须强调谨慎性原则。如在正常操作过程中,由于网络、系统或其他原因造成收支业务出现可疑指令,应当立即与网上银行的经办行进行咨询、确认,包括形成问题的原因、解决措施,需要时间等,切不可再次操作,防止出现单笔业务重复支付的现象。通过与银行联系,确认业务确系未支付,且挂账待处理指令消除后,方可补制业务,并按二级审核方式进行处理。七、出纳人员要对每天拨付的款项进行逐笔查询并确认是否交易成功。要充分利用网上银行查询功能,掌握银行帐户的资金余额,要及时对帐,作到日清月结。八、要经常与银行取得联系,掌握网上银行业务的更新动向,对网上银行出现的故障做好记录,并及时报业务主管领导,以免造成业务受阻和经济