文档介绍：财务管理审计报告XX年临湘市养殖专业合作社财务审计报告各位合作社成员:合作社财务工作关系到合作社的稳定和发展。一年来,严格执行了收支两条线制度,有效提高了资金的使用效益。在合作社理事会统筹安排下,在全体合作社成员的大力支持协助下,我们本着“严谨、节约、规范”的管理原则,合理安排有限的资金,为合作社持续、稳定的发展做出了应有的贡献。根据临湘市梅池石蛙养殖专业合作社章程,财务审计小组向各位合作社成员对合作社本年度财务进行审计报告如下:16综上所述,合作社XX年财务年度经营状况总收入元,除去总支出元,合作社盈利元。预留元作为XX年生产运营经费元,总共元用于合作社成员分红。三、问题与意见:其中收入中商品的不同季节、不同价格要标明,幼苗的大小、月份、价格明确标明,特别是开支中办工经费,招待费中必须理事长与两位理事的签名。收购合作社成员石蛙分两个季节要明确月份,办工经费中用车事由不够清楚。各位成员,在今后的工作中,我们将严格的执行财经纪律、法规和国家统一的财务制度,加强对合作社经费支出的管理与监督,提高财务管理水平,做到“取之得当,用之合理”。正确处理合作社、本社成员各方面的利益关系,维护合作社、本社成员的各项利益。临湘市养殖专业合作社XX年12月17审计报告**审字第1号根据审计部工作计划,审计组于XX年1月10日至31日对****有限公司XX年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度,对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任,我们的责任是对审计结果发表意见。审计报告分为三大部分,各部分主要内容:第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议;第三部分、会计报表附注。报告截至XX年12月31日资产、负债及其权益的现状。现将审计情况报告如下。第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况销售收入指标截至XX年底,实现销售收入亿元,比上年增长94%。按照销售结构分析,***按照销售品种分析****XX年度平均毛利率%,比上年降低个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,****利润指标XX年度****公司报表显示实现利润总额*万元,但存在潜亏因素。****综合潜亏因素后,实现利润总额***-8*77=4***元。第二部分审计发现问题及建议XX年度审计后,****公司在内部管理上加强了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩,尤其在财务管理上有了很大的改进,逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变,同时灵活管理和运用营运资金,在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。但是,在内控管理中还存在一些问题有待改进。、*******二、资产管理方面1三、内控制度方面货币资金收支控制1、O采购流程控制环节薄弱0销售流程控制环节薄弱固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面******五、审计建议*资产管理方面内部控制方面1、货币资金的收支**财务核算和管理方面1、。第三部分会计报表附注截至XX年12月31H,****公司的资产、负债及权益情况如下:一、资产情况截至XX年12月31S,资产合计元。明细如下货币资金1、银行存款截至XX年12月31日,银行存款余额*元,经编制银行存款余额调节表,余额正确。明细如下:*2、现金截至XX年12月31日,现金余额*元,经盘点现金,余额正确。3、应收票据截至XX年12月31日,应收票据余额*元*。4、应收账款截至XX年12月31日,应收账款余额元。**5、其他应收款截至XX年12月31日,其他应收款余额*元,明细如下:****以前年度遗留的欠款共计*万元,应加强催收。6、坏账准备/***7、预付帐款截至XX年12月31日,预付帐款余额元,****。8、存货截至XX年12月310,存货余额元,9、待摊费用截至XX年12月31日,待摊费用余额元,明细如下:10、固定资产截至XX年12月31H,固定资产原值*元,累计折旧*元,净值*元。二、负债部分至XX年12月31日,负债合计*元。明细如下:1、应付账款截至XX年12月31日,应付账款余额*元,明细如下:****2、其他应付款截至XX年12月31日,其他应付款余额*元,明细如T:****3、应付工资截至XX年12月310,应付工资余额*元,*。4、应付福利费截至XX年12月31日,应付福利费余额*元,为提取的福利费结余。5、应交税金截至XX年12月31日,应交税金余额*元,明细如下:6、其他应交款截至XX年12月31日,其他应交款余额*元,明细如T:教育费附加*元;防洪费