文档介绍：为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序及规定,合理控制公司经营费用,根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情况制定本制度。总则费用审批及报销流程。各项费用的报销,应粘贴真实合法的原始凭证,并按下图具体报销流程办理:总经理签字财务部经理签字部门负责人签字费用发生取得凭证粘贴报销票据财务→→ → → → 费用的报销。现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用),单张发票金额应在1000元以下,单张发票金额在1000元以上的应予以转账。差旅费报销:所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销。每次核销差旅费都必须附“差旅费报销单”以及“出差审批表”,差旅费用报销不得跨月。通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销,不足限额的按照实际发生费用报销。第四条原始凭证有效性的规定:经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证,准予报销:税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;(2)经办人员取得的合法凭证时,应按要求规范填写,否则,视为无效凭证,不予报销。(3)经办人取得报销凭证时,凭证内容应填写完整;住宿发票填明起止日期及天数,否则不予报销(除特殊情况外)。(4)经办人报销支出费用时,报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第五条本制度适用对象为公司全体人员。2、,应据实认真填写“借款单”,由各部门经理审签,报公司财务部门审核,经总经理确认以后予以借款。借款单在报销完毕后退还给借款人。第七条员工出差预借差旅费应填写“借款单”,并注明借款事由,按规定程序审批后,到财务部门预借差旅费。第八条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款,前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前,除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还,逾期不还的,一次或分次从工资中扣回。,交由财务部及总经理办公室组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。第十条各部门及工作人员对于工作急需的物品,应填写“支出审批表”(见附件一),按程序审批后自行采购。第十一条采取预付款方式的采购物资,由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单,填写“借款单”,经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。第十二条采购人员在报销时,需由主管部门经理审核,经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理,冲销预付款项,并开具收据。第十三条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资,在采购物资到厂入库后,由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票,交由财务部经理审核,总经理批准后办理报销付款手续。第十四条同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销;异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。第十五条采购发生的运费,由经手人填写报销单,部门经理审核,财务部门主管审核后,实报实销。