文档介绍：一、目的为加强存货资产管理,保障存货资产的安全性、完整性、准确性,真实地反映存货资产的结存及管理状况,使存货资产的盘点更加规范化、制度化,特制定本制度。二、适用范围该制度所称“存货”特指:仓库库存药品、药店陈列药品。三、职责 1、仓库药品:由主管仓库负责人组织参与大盘点实施工作,对盘点中发现问题组织召开盘点总结工作会议,进行盘点奖罚; 2、药店药品:由销售业务部负责组织参与大盘点实施工作,对盘点中发现问题组织召开盘点总结工作会议,进行盘点奖罚;3、财务部:负责对大盘点过程全程监盘,对盘点计算结果盈亏调整审核;并对盘盈、盘亏药品做出处理意见,进行有关的帐物处理;每月对自行盘点进行抽查,并将抽查结果上报总经理审批,实存数与计算机结存数对照,短少由药店自行承担。 4、总经理:负责盘点盈亏处理的审批工作;5、存货保管部门:负责本部门初盘工作。6、各职责人员必须对本职责负责,盘点工作结束,在盘点表上签字确认盘点结果真实。四、盘点时间1、药店盘点分为自盘和大盘点(公司组织实施的季度盘点)①每月进行一次自盘(小范围盘点),由药店员工自行进行盘点工作,药店员工将店存数与计算机实存数对照,发现差异及时处理;②每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点(初盘、监盘、复盘),大盘点具体时间具体安排。2、仓库盘点:半年进行一次,即年中、年末最后一个月的最后一天。 3、若要变更时间,必须征得财务主管会计(核对时点数据的要求)同意方可。 4、财务部人员不定期地抽查仓库、药店的存货情况。五、盘点方式、方法 1、盘点方式:动态盘点(不停工或不关店)与静态盘点(即停工或关店)相结合;定期盘点与不定期盘点相结合;自盘与大盘、抽盘相结合。 2、盘点方法:全面盘点(大盘点)和抽查盘点(自盘)相结合。3、每月定期盘点采取动态盘点,以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。自盘盘点时间由药店根据实际情况确定;抽盘由财务部决定。月盘点流程,药店每月进行月盘点可以及时发现工作流程中的各个环节漏洞及差错,采取相应的措施加以纠正,以减少药店的损失;财务部不定期抽查盘点的账货相符情况;药店计算存货公式=上月结存+当月购入+药品退回-药品退出-本月销售每月药店要同财务部对账,核对进货额、销售额、调价额做到账账相符,以保证盘点结果的真实。 4、每季度大盘点采取静态盘点,以业务部负责组织实施盘点。 5、对仓库不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行,其盘点方法由财务部确定;年中、年末的定期盘点由主管仓库负责人组织实施。六、盘点程序 1、盘点前准备工作: 仓库定期盘点由主管仓库负责人拟定《盘点实施计划》上报经理审批,并负责召集相关人员召开盘点工作协调会,并按拟定的《盘点计划表》组织实施; 2、各相关部门接到《盘点计划表》后次日内组织召开部门内部盘点会议,做好各项盘点前准备工作; 3、与仓库药品、药店药品相关的所有账目处理应在盘点日前一天完成; 4、存货盘点前各部门应进行清理整顿,分类、分区域按规定堆放好存货;5、季度、年中、年终大盘点前要求