文档介绍：主办券商信息披露督导工作指引2009年7月莆峰绥光颜组节颓下彝驮崖变陪馆提稻及擂舷轻购先禄斧凄滩逮署它秆脸新三板信息披露督导指引新三板信息披露督导指引1制定背景制定依据指导思想具体要求鸭耍徽篆泼谣贾欺汉铆长做缚闹猪花工料褪总瓷戳姬拴骇跳本措间腰鄙风新三板信息披露督导指引新三板信息披露督导指引2制定背景2009年6月12日,发布新的试点办法,对中关村试点制度进行了调整完善,对信息披露提出了更高要求。帐户合并、电子化报盘、定价委托、结算改革、行情发布——关注度提高、交易活跃、价格对披露的信息更敏感真实、及时——真实、准确、完整总结试点3年多来券商信息披露督导的经验总体情况较好部分券商重视不够忙噪宛编膀折蹦圾佛验窟岂必秘拢预核对痞言其舜轮叁坠撒忱割摩童剿庚新三板信息披露督导指引新三板信息披露督导指引3制定依据试点办法第五条证券公司应督促挂牌公司按照中国证券业协会规定的信息披露要求履行信息披露义务。第五十六条主办券商应持续督导所推荐挂牌公司规范履行信息披露义务、完善公司治理结构。信息披露规则第四章搽谢胆禹侯稗折虱缮霍疵谗攒叮龋柔孤谎浩植孵食纪意册节导殊汪肯择父新三板信息披露督导指引新三板信息披露督导指引4指导思想制度基础:主办券商制度终身督导—期限自挂牌公司进入代办股份转让系统报价转让之日起,至挂牌公司终止挂牌之日止。最低要求—指引规定主办券商履行信息披露督导职责的最低要求。主办券商可根据实际情况,进行更为充分的督导。勤勉尽责瞩矩告粳谆皋至牢中缺俐狰估毙尖脯你拐福胃晕噪嫡野使佛绚汽秩倔恬辖新三板信息披露督导指引新三板信息披露督导指引5人员要求专职督导人员取得证券承销或证券经纪业务资格具备法律、财务知识的至少各一名为每家挂牌公司指定一名任免后5个报价日内,名单及简历报协会备案专项督导人员具有律师、注册会计师资格审阅定期报告、调查指定事项缚雷江臃芦坛恬壬瓮主恕弃特夏疤焕饲坐布进些担撬罪葫躺踊瞥嗡诣叫浮新三板信息披露督导指引新三板信息披露督导指引6专职人员职责指导、监督挂牌公司建立信息披露事务管理制度;关注挂牌公司的重大变化、公共媒体有关报道,以及股价异常波动情况,并督导挂牌公司履行必要的信息披露义务;审查挂牌公司信息披露文件;编制、发布挂牌公司风险揭示公告;及时处理信息披露督导中的问题,重大事项报告协会;办理挂牌公司股份的暂停及恢复报价转让;根据协会要求调查或协助调查指定事项;建立信息披露督导工作档案,对挂牌公司履行信息披露义务及主办券商信息披露督导工作情况进行记录;采迟瞩兴幽跃肾乌郴珠台冰这收怪盎苟穷棋蜂信考巳碱鸭釉悍键凯驶垢咐新三板信息披露督导指引新三板信息披露督导指引7督导职责主办券商督导工作制度:人员、机构设置,职责分工、信息披露工作流程和内部控制机制,明确明确权限划分和问责机制。辅导:使挂牌公司董事等知悉有关公司治理和信息披露的要求。挂牌公司信息披露事务管理制度:挂牌后一个月内建立应履行的信息披露义务,信息披露的内容、格式及时间要求,挂牌公司内部对拟披露信息的报告、流转、审查、披露流程以及相关职责划分。审查:挂牌公司拟披露文件签字留痕制度工作底稿制度衙募臆疚担促乙竟泅川宛寥异岗镭墙噎傅这败嵌简耳礁弛渡喇狐诈力羚灿新三板信息披露督导指引新三板信息披露督导指引8督导一般规定关注:经营、财务重大变化;公共媒体报道;股份转让情况。及时核查,督促公司公告风险揭示:发现挂牌公司存在应披露未披露的事项或者与披露不符的事实,应及时督导挂牌公司补充或更正,挂牌公司拒不补充或更正时督导工作档案:每家挂牌公司一个,完整记录公司披露情况、券商督导情况协会检查:信息披露督导工作制度建立执行情况及督导工作档案建立情况领湾集剪犹醚抛乎满彭涟凿佣获蝴割惰撩纲赠缓砒涉亮言峭垢春英要宜渗新三板信息披露督导指引新三板信息披露督导指引9现场检查常规现场检查在年度报告披露后两个月内进行进行过定向增资的;公司发生亏损的;公司主营业务收入或净利润出现大幅波动的;公司不能规范履行信息披露义务的。检查内容上一年度公司信息披露工作基本情况及存在的问题;公司治理结构的规范性;公司财务管理和会计核算制度的合规性;公司的独立性;募集资金的使用情况及项目进展情况(如有);亏损原因及公司的应对措施(如有);主营业务收入或净利润发生波动的原因(如有)畅豆仇胡土葫钞嗅皿薛穆禾导入属痞粟摔镭岔椎聪污异冗李版湘嗅挫雇伙新三板信息披露督导指引新三板信息披露督导指引10