文档介绍：肅羀芇票据管理规范罿膆芃制度名称膃蚃螂票据管理规范虿芇膀受控状态节肂蚇膀肆芈文件编号螂羁肆羀***螄执行部门膅莁蚀蚁羅莇监督部门芃螀薆***羆薄考证部门莂艿螂袇肇蝿第1章总则螄羃羅第1条为加强对与资金相关票据的管理,规范各种票据的领用、保管、使用等事项,特制定本制度。蚈袅芅第2条本制度适用于与资金相关票据的业务办理。袂莂蕿第2章票据的领用、保管与使用莈袆袈第3条出纳人员在向开户银行领购支票时,必须得到资金主管与财务经理的授权审批。芅螁莄第4条出纳人员领取的票据额必须在银行存款的额度内。膈羈肅第5条出纳人员负责建立票据登记薄,保管相关的票据。莃膁薀第6条企业的各类业务往来原则上使用转账支票,确需签发现金支票的,则需上报财务经理批准。衿螅芀第7条有关部门或人员领用票据时要填写“票据领用单”,注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。螅蚀肈第8条出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见,审核无误后盖章签发,并在“票据签发登记薄”上记录。虿袆蒂第9条出纳人员必须按照支票的序号签发支票,不得换本或跳号签发,否则后果由出纳人员承担。袄聿蚂第10条出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与存根一起保存。荿袈莈第11条票据领用人在“票据签发登记薄”中的领用人栏中签字,未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在××天之内交予出纳人员进行票据注销登记。羂螃蒇第12条出纳人员应在“票据注销登记薄”上注明票据编号与注销日期,逾期不办理票据注销业务的票据领用人,出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。肀蚅节第13条票据领用人妥善保管相关票据,不得将票据折叠、污损、丢失。莅膂葿第14条票据领用人不得将票据借给他人或擅自改变用途及使用限额,否则财务人员不予报销,由此引发的后果由领用人承担。袀螆蒇第15条出纳人员不得签发印章齐全的空白支票,确需签发的应该得到财务经理的批准,并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、最高限额及报销日期,不能确定收款单位名称的必须注明签发日期、最高限额与报销日期,逾期未用的转账支票需及时收回注销。蒃薂羆第16条出纳人员签发票据时用碳素笔填写,数字一律采用银行规定的大写汉字表示,日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴,票据填写日期必须是支票签发当日,不得推前或推后,因不按规定填写、被人涂改冒领的,由签发人负全责。莇螈羂第17条出纳人员不得签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据;不得无理拒绝付款或任意占用他人资金。螅肁蒁第18条为方便企业财务报表的编制,财务部定于每月××日停止签发票据,各相关票据领用人要安排好票据的使用,提前或推后请签。肇薅衿第3章票据的遗失处理与核销羄蒀莆第19条票据的保管、领用人员必须保管好票据,若不慎遗失,由当时的持票人负全责。,持票人应立即上报财务部,财务部及时联系银行采取措施。,持票人应立即联系收款单位请求协助防范。,持票人立即向兑付银行或签发银行请求挂失。银行不予挂失的填明收款单位与收款人的银行汇票,持票人遗失此类银行汇票时,立即通知收款单位、收款人、兑付银行、签发银行并请求协助。芈蒅蒃第21条票据的核销必须经过相关管理层的批准并指定核销日期,任何人不得擅自销毁票据。薃羃荿第22条票据核销时由财务经理、审计人员与票据保管员共同审核票据的金额、数量等,确保票据是使用过的或已缴款的,并编制核销票据登记薄进行记录。肈薇莀第23条票据核销后,票据保管人应盖上“作废”章并随同记账凭证,按照票据的本号与序号的相应顺序装订成册,妥善保存,在保存期之前禁止销毁。袅蒂芄第24条核销后的票据保存期限为××年,与票据相关的领用凭证、核销凭证的保存期限不低于10年。蝿莄芃第4章票据的结算羄袁莁第25条业务中使用票据结算时,经手人必须审核票据的内容,确认其为有效票据。具体的审核内容包括:。。。。。。螀莆蚄第26条使用支票结算时,有效支票的标准内容应该具备以下条件。,要求不能写错或遗漏一个字。。、企业法人章、财务负责人章齐全、清晰。,内容清晰,无涂改。。螇芆肇第27条票据背书的规范。,背书粘单上的签章符合规