文档介绍：费用管理制度费用管理制度第一章总则第一条加强集团有限公司(以下简称集团总部)费用管理,强调资源投入与部门职能定位紧密结合,优化资源配置。第二条规范各项支出标准及流程。费用支出以预算内为前提,严格控制预算外费用支出。第三条本办法适用于集团总部的费用管理。第二章预算管理第四条集团总部在财年第四季度开始启动下一年度财务预算,审核通过的财务预算将作为该年度费用开支的依据。第五条集团总部预算编制遵循以下原则。(一)明确区分集团总部与产业公司的分工及职责范围,紧扣部门职能定位,严格控制预算总额;(二)项目规划与费用预算紧密结合,充分考虑资源投入产出比;(三)各项收支基于零基预算,适当参考历史数据;(四)预算编制以上下结合、分类编制、统一汇总的方式进行。第六条集团总部预算编制分为四个阶段:预算启动、预算填报、预算审核与调整、预算定稿及发布。各项要求及具体时间表在每年发布的“年度预算启动通知”中予以明确。第七条预算启动阶段:集团财务与资产部(以下简称财资部)在每年的第九个月拟定集团总部年度预算方案,经审批同意后下发预算通知及预算模版。1/10第八条预算填报阶段:各部门根据年度工作任务安排,按照指定模板填报年度各项财务预算明细。第九条预算审核和调整阶段:此阶段分为初审和再审两个步骤。(一)初审:财资部负责对各职能部门、事业部门提交的年度财务预算进行初审,审核要点为工作任务与职能定位的一致性、预算标准的合理性、资源配置的匹配性、数据的完整准确性。并将初审意见反馈至各部门进行调整完善。(二)再审:财资部将初审后的年度财务合并预算提交集团领导进行审核,并针对审核意见进行修改及调整。第十条预算定稿及公布:年度财务合并预算稿经审批通过后,将各部门费用预算总额予以发布。第十一条预算调整条件。各部门年度中期回顾分析上半年的预算执行情况,符合预算调整条件的可在固定时间段申请预算调增或调减。(一)预算责任单位因集团整体发展战略或外部市场环境变化,导致部门年度业务规划发生重大调整,严重影响预算执行,且调整金额≥年度预算总额*10%;(二)因国家税务或会计政策等客观因素发生重大变化,导致实际费用与年初预算不匹配;(三)因集团战略调整开展的项目,在年度预算定稿后才明确需要开展的项目预算;(四)集团主席认定的可予以调整的其他预算调整事项。2/10第十二条预算调整程序。符合预算调整条件的各部门于每年第七个月向财资部提交年度预算调整申请,经财资部审核,报集团主席审批通过后予以调整。第三章预算费用执行跟踪管理第十三条财资部负责在年度及半年度结束后的次月对集团总部年度财务预算执行进行回顾及分析,督促各项工作任务按时完成。第十四条财资部每季度将各部门费用发生明细清单发送至部门长,供其了解及把控部门费用开支详情及进度。第十五条费用报销系统自动统计每一笔提交报销的单据金额,在单据审核时予以提示,当拟费用报销金额超过年度可报销余额时即终止提交。第十六条对各部门年度预算执行情况进行考核。当部门年度费用支出总额超过该部门年度预算总额时,处以扣减下年度部门团队建设费用1000元的处罚。第四章费用日常管控第十七条费用管控职责分工(一)业务部门职责:费用经办人即提单人,需提交真实、合规的报销单证,部门长对费用支出的真实性、合理性进行审核。(二)财资部职责:审核会计对费用支出的合理性、合规性进行审核,财务负责人对支出进行