文档介绍：四、施工预算的执行
□工程的授权与发包
(一)施工预算一奉核定,其外包项目费用总额在20万元以内者授权经办工程师,依询价、比价方式决标,决标后应将结果送财务部,其金额在100万元以内者授权营建部经理会同财务部依比价、投标方式决标办理。经理并得在其授权限额内视工程之需要授权经办工程师处理。金额在100万元以上者,须报请总经理依比价招标方式并由总经理决标或由总经理授权经理处理。
(二)外包项目如因情形特殊,标价金额超过底价5%以内授权经办工程师决标。超过10%以内授权经理决标,逾此范围须详述理由报请总经理裁决。
□外包工程的订约
外包工程决标后5日内,经办工程师应即签订合约,正本一式二份,一份交承包商,一份交本部会计编号登记后径送财务部保管。副本三份,承包商一份,经办工程师自存一份,一份交本部会计登记存卷备查。
□外购材料的处理
施工预算一奉核定经办工程师应将外购材料明细表所载各类材料的制品名称、规格、数量、成本、单价、使用进度情形先与财务部采购部门(总)协调,并依下列原则处理。
(一)所需外购材料,如系本公司各单位的制品或材料者,须径向该单位价购让拨(其价格采中间价格或商议解决),但让拨的价格偏高,影响工程绩效未便接受时,本部得改为对外采购。
(二)外购材料数量一经决定,经办工程师应将所需的材料品名、厂牌、规格、数量、交货地点、期限详细填报工程材料请料核定单(代请购单)(附表一)一式三份,交本部业务员编号登记后一份存卷备查,二份送请财务部(总)依照公司购料手续办理。
(三)采购单位于接到请料核定单后,应立即办理询价、议价或招商比价,并将议价结果作成记录,呈准后将实际采购数量、单价金额填列于工程材料核定单核定栏,以一份送交营建部(必要时检附议价记录表复印本),本部业务员于登入库存材料账后转交本部会计按工程分别登入材料账,并存卷便查考。
□外购材料的验收与签收及整理付款
(一)外购材料的验收,原则上由工地负责人经办工程师负责处理,必要是得由本部指派专人处理。
(二)外购材料为避免仓储,应直接送至工地现场签收保管为原则。
(三)经办工程师于接获采购单位发料通知,当承售厂商交货时,应先查对供应厂商的托运单(或送货单)与请料核定单。并请点件数、规格、重量等相符后签收,如发现不符时应即通知采购单位会同处理。
(四)经办工程师于接到财务部移送厂商请款时,应核对财务部所造订货(收料)单(附表)与供应商送货签报单、或托运单、送验单、统一发票是否相符,记载无讹即于订货(收料)单验收栏签章,并由营建部会计登记并抽存第一联存卷,检还第二、三联及供应厂商单据,统一发票等由财务整理付款。
(五)倘若工程的内容变更,致使原定外购材料的规格数量变更时,经办工程师应立即通知采购单位。如因已订购尚未交货须洽采购单位与承售商协调解决。
□自备材料的请领
自备材料数量一经商定,经办工程师应将所需材料名称、品名、厂牌、规格、数量、交货地点、交货期限,详细填报工程材料核定单(代请料单)三份,交本部业务员编号登记,再由会计查填库存成本单价,核算材料价款,报请营建部经理核准后以二份送请财务部备查。以自备材料送至工地现场签收保管后,本部业务员立即依据材料签收回单(或送货单、发料单)按工程别归类整理登记后送请财务部列账。
用料的处理与列账
工程用料不论其为自备或外