文档介绍：预算执行控制制度
制度名称
预算执行控制制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章总则
第1条目的
为了确保企业的各项预算执行到位,维护企业预算管理的严肃性,杜绝预算执行过程中的违规行为,特制定本制度。
第2条预算执行机构及职责
、子公司/各部门是预算的执行机构和责任主体。
。
、子公司负责人。
第3条预算执行控制权限
预算执行控制权限的划分具体如下表所示。
预算执行控制权限划分表
预算执行事项
权限部门
预算内行为
,并在授权范围内独立决策
,并将相关结果反馈给执行机构责任人
预算外行为

第4条预算执行责任划分
具体责任划分如下表所示。
预算执行主要责任分配表
部门
主要预算责任对象
责任形式
生产部
生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、产品成本预算
负责执行、落实并对执行结果负有直接责任
营销部
毛利预算、销售费用预算
财务部
现金预算、财务费用预算
总裁、总裁办公室、各相关部门
管理费用
采购部
采购预算、资金周转预算、付款率预算、采购价格预算、期末库存预算
第2章预算执行事项的申请和批复
第5条预算内事项的申请
预算内事项的申请,须编制预算内事项申请书。申请书的内容如下。
。
。
、经办部门或经办人等。
第6条预算外事项的申请
预算外事项申请,须编制预算外事项申请书,内容如下。
,包括经营环境、原预算目标的合理性以及其他原因。
,预期回报等数据。
、审批权人员的签名。
第7条财务部、预算委员会、总裁、董事会在各自的权限范围内履行各类预算事项申请的核查和批准职责。
第3章预算执行结果控制
第8条建立预算执行台账
、下属分、子公司及各部门均建立预算执行统计台账,并由专人负责统计,及时登记,每日总结,并主动与财务对账,做到日清日结。
、金额、实际发现数、差异数、累计预算数、累计实际发生数、累计差异、差异说明等。
第9条签订各级预算执行责任书,确保预算执行到位。

(1)董事长与总裁签订集团的总体预算执行责任书。
(2)总裁与其直接下级预算单位的负责人签订各单位或部门的预算责任合同书。
(3)各基本预算单位的负责人与有关管理人员签订执行责任合同书。
、完成要求、奖惩措施,责任书附件包括经批准的预算文件、完成预算的具体措施等。
第10条预算执行情况总结和反馈
,对各分、子公司、各部门执行