文档介绍：四川仁寿通达集团财务管理制度汇编第一章四川仁寿通达集团财务管理制度 第一节总   则第一条 为加强集团各公司的财务工作,发挥财务在集团各公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。第二条 集团各公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,按集团管理纲要执行集团统一的财务制度。(二)建立建全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。(三)积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进集团各公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约,合理使用资金。(五)根据公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。(七)完成集团交给的其他工作。第三条 集团各公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条 集团各公司各财务部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。第二节财务工作岗位职责第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理及相关领导提出合理化建议。(四)组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标;(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理控制流程,成本归集分配制度;(六)承办集团领导交办的其他工作。(七)参与项目投资的编制工作,严格审核各项目合同,按合同、计划进度控制支付项目资金。第六条 会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度和集团的管理纲要的规定,做好记帐、复帐、报帐等,做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。(二)参与项目投资调查,编制项目成本计划,严格执行合同。(三)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好总经理参谋。(四)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(五)完成集团领导或财务经理交付的其他工作。第七条 出纳的主要工作职责是:(一)认真执行现金管理制度。严格现金支付、收取制度。现金收、支手续齐全。(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。(三)严格执行支付、报销程序,经办人填写报销(申报)单,部门责任审批,财务部责任审核,总经理批准,出纳支付。(四)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。(五)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理或总经理授权人签字后,方可生效。 (六)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(七)配合会计做好各种帐务处理。(八)完成集团总经理及相关领导或财务经理交付的其他工作。第八条 审计的主要工作职责是:(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。(二)监督集团各公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。(三)详细核对各公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。(四)审阅各公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。(五)纠正财务工作中的差错弊端,规范集团各公司的经济行为。(六)针对集团各公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。(七)完成董事会、集团领导交付的其他工作。财务工作管理第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。第十二条 财务工作人员应当会同各公司办公室、设备技术部、生产部,专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表,每月按时上报集团董事会审计监察部、集团财务部,年终并编制会计报表及说明。 会计报表每月由会计编制,财务经理负责审核,上报。会计报表须经财务经理、总会计师、公司总经理签名或盖章。第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向公司分管领导书面报告;重大事