文档介绍：Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;mercialuse小微企业融资难的原因及对策-企业管理论文小微企业融资难的原因及对策 刘芳(无锡商业职业技术学院,江苏无锡214000)摘要:目前银行的贷款门槛越升越高,小微企业的资金龙头被越拧越紧,小微企业的贷款越来越难。本文从小微企业融资现状出发,从企业、银行、政府三个方面分析了我国小微企业融资难的成因,提出了小微企业融资难的解决方案。关键词 :小微企业、融资、金融服务体系中图分类号:F275文献标志码:A文章编号:1000-8772(2014)34-0239-02收稿日期:2014-11-20作者简介:刘芳(1975-),女,汉,江苏省建湖县人,硕士学位,副教授,研究方向金融、会计。企业所得税法中对小型微利企业进行了界定,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:1、工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;2其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。一、小微企业融资的现状1、小微企业融资渠道仍然狭窄,一是自筹资金,二是银行借款。据不完全统计,90%以上的初始资金都主要由业主、创业团队成员及其家庭提供,或来自亲戚朋友的借款。在企业成长过程中需要追加扩张投资时,也是大量依靠内部渠道或银行贷款。2、为小微企业服务的金融机构和担保机构少给小微企业贷款的金融机构少,中小城市给小微企业担保机构更少。从银行的角度讲,小企业不良贷款形成概率大,高于整个银行业七八个百分点。小微企业贷款的风险比较大,难以把控,你像国有的大企业,一旦出了问题,国家还会来重组啊,还会来进行一些,解决一些贷款难的问题,但是这些中小的企业,特别小微企业,一旦产生问题破产的话,就没人管,所以银行的贷款质量就没有办法得到保证。另外,我国目前为小微企业担保的机构在中小城市很少,虽然小微企业信用担保机构有了很大发展,但是大多数分布在大中城市,中小城市很少。另外,担保机构的资金也少,担保公司实力弱小,使其信用放大倍数有限,银行基于风险的考虑,不愿意与其合作,又使这个行业难以承担起更多的使命。3、直接融资不通畅。在发达国家,资本市场发育比较健全,非银行金融产品比较多,小微企业70%通过直接融资,只有30%的资金来自银行贷款。我国小微企业在资本市场上直接融资的途径有证券市场、包括中小板和创业板;还有私募股权基金、产业投资基金、创业投资基金、风险投资基金,以及债券市场等等。尽管直接融资途径很多,但小微企业受益的比例为2%,比例极低。4、小微企业不仅融资难,而且融资成本高。除去基本利率,加上小微企业的上浮利率、担保费用、资产评估费用、财务顾问费用。二、小微企业融资困难的原因(一)企业自身的原因1、财务制度不健全,内部控制不完善,信息不透明。小微企业大多实行家族式、粗放式管理模式,存在管理不规范、财务核算不规范、财务报表不完善、数据不实等问题,同时,内部控制不完善甚至完全不进行内部控制,经营信息高度内部化,且存在大量非经济信息,一般渠道很难获得,因此,小微企业信息不对称和道德风险问题一般比大中企业严重,导致金融机构对企业风险承受能力无法识别,对贷款的监督和检查工作也无法进行,对小微企业的资金扶持也就缺乏积极性。2、小微企