文档介绍：蕿葿袂莲花福苑羃蒄肁养生会馆成本投入及盈利分析虿薆螆一、开店成本分析蚅芃羃(一)养生馆装潢投资及综合性配套预算:虿羇羁装修费用预算     莇羂蒁占投资额15%左右螈莈蒇设备投入预算      袅螁羅占投资额55%左右袈蝿莃产品种类选购     薇螄袀占投资额10%左右羈羅袆芇产品策划及促销的预算 薃肆占投资额5%左右肈芇蒂人才投入蚆莂艿占投资额15%左右莂蚇羇(二)营业目标与利润:膄莄袄 :A会员卡销售、B产品销售 、C服务收入蒂肈袄 :袆膃蝿(1)日常损耗(水、电、电话、维修)薂葿螈(2)员工福利、薪资莄羂羅(3)产品的采购和库存蚂蚆羂(4)宣传费、DN单张、公关费肆蚁膈(5)固定资产(包括仪器设备、装修)折旧(按2年算)螁肇蒈(6)杂支(店内管理费用及零星开支)蒄螄羆(7)其他,包括税金等袁蒈肁二、利润分析芆蒃袁按养生馆12间房间,12个床位,面积约380平方米,固定资产投资万元。羁衿芈(一)每月支出蚄节螄支出项目羁莆蒃支出额螆莁芁分析原则蒁螇罿日常损耗膄莄袅800元/月蒁膈薁水电支出袆膃蚀员工福利、薪资薁蕿蒅22000元/月莃羁袆按运营方案配置10人,除业绩外每人平均2200元/月蚁罿羄宣传费、公关费肅羄膀1000元/月螁肆膆按每月10人次以朋友式免费体验,成本投入为50元/次;另加其他宣传支出螇螃蚄(二)盈方平衡点袁蒇肂按高附加值的报建服务行业常规收费,可假定单次每人服务收费168元/次,单次服务成本60元/次(产品约35元,服务提成约25元),单次服务毛利为108元/次。芅蒂蕿所有开支:800+22000+1000=23800元/月(除开服务成本)羀袈羆平均每天开支:23800÷30=793元/天羇芁螅盈方平衡点:793÷108=7人次/天,即达到销售收入几乎等于全部成本。肀艿膁(三)收入莅芄羈假设按养生馆每日服务人次为12人,单次每人服务收费为168元,单日理想服务收入为2016元,每月服务收入额601800元;肀莆蚆收入单次服务毛利1560元/天,每月毛利46800元。***肃螇三、营业目标的确定膀螇蒃在高附加值的保健服务行业,设定营业目标时,通常以获利率70%来计算。薅袂蒈案例:预计本养生馆每个月的支出为23800元芀膈莇营业目标=23800÷=79333元/月就能保证养生馆的正常利润。芆袅薄对比利润收入,月服务收入与利润目标差额为79333-60180=19225元,利润目标差额以增加辅助产品销售及提高房间服务频率解决。莀薈蚁四、营业分配螄蚃肁(一)分配原则蒀罿***服务收入与产品销售收入在总收入中的比例,由于服务收入受空间、设备、员工数量等条件限制,不可能无限制增加,但产品销售却基本不受这些条件的限制。蒆蒂蚅建议本养生馆遵循6:4的比例,即服务占6,销售产品占4,销售产品的比例越高,意味着养生馆越赚钱,但是不能无限地提高它的比例,服务收入的比重下降将会影响服务质量,将养生馆变成了商场。薀膆羄(二)案例分析袄膁薀假设每月营业目标79333元蕿薇袇服务收入:79333*60%=47600元。按单次服务收费168元算,47600÷168÷30=9人次/天,即每天的目标是服务9人次蚆芄蒃产品销售收入:79333*40%=31733元。按每月30天计算,31733元÷30=1058元/天,即每天的销售目标是1058元,基于本会馆主要产品不在辅助销售而是在会员卡,这一销售目标可转移在会员卡销售额上。(辅助产品销售系列参考项目产品列表)虿羈肂五、会员卡销售收入及成本分析肄羃羀本会馆主要产品为会员卡和次卡。蝿荿蚈(一)会员卡螆螂薄按会员卡平均每张60000元/年,服务收入平均每月为5000元(附加增值额度除外),平均每日为按服务收入标准168元/次,每月可享受服务次数约为30次。衿螀芀按年营业目标79333元/月*12月/年=951996元/年,须开通会员卡951996÷60000=16张,即每年开通16张60000元额度以上的会员卡便可盈利。芄螅荿(二)次卡罿袇莈按每次服务收费168元,组合以10次卡为套餐,折让15%,次卡套餐收入为:羅薄薅168*10*85%=1428元。须开通次卡套餐数951996÷1428=666套,每月平均销售约56套,以三个月季度养生为卖点,每个季度销售168套。聿芇薃按每次服务收费168元,组合以30次卡为套餐,折让20%,次卡套餐收入为:蚇莂衿168*30*80%=4032元。须开通次卡套餐数951996÷4032=236套,每月平均销售约20套,以三个月季度养生为卖点,每个季度销售60套。腿蚈腿(三)方案成本分析膅肁莃卡类腿聿蚁卡费袇膄芈消费芈芆衿期限莅袃蒄平均消费莈蚇肄服务成本肇蚂羁投入螂肈莅增值成本蒅蚅蒆收入预计袂葿膂比例***蒄莁情深袂袀肆至尊卡蚄节