文档介绍：螁财务管理办法袀为了规范财务行为,加强企业财务管理和经济核算,提高经济效益,维护股东利益,根据国家有关政策,结合本企业的特点及其管理要求,制定本制度。第一节财务审批制度薂1、基本规定肇公司的每—项财务支出,均须按本制度的规定,完成财务支出的审批后方可付款。芆2、:莁经办人申请—部门经理审批—-分管副总经理批准--财务总监审核—总经理审批。***,支付利息、缴纳税金的审批蚇经办人申请—财务总监审核。、费用报销的审批膀经办人申请—部门经理审批——分管副总经理批准--财务经理审核--总经理审批芇3、:薂财务部申请—财务总监审批。(或约定)以外的任何款项。芇4、、盘亏(盘盈、报废)损益,在完成所在公司审批程序后办理相关手续。,在完成所在公司审批后,报集团总裁审批后方可付款。羂5、以下业务必须上报集团总裁批准:莇(1)融资业务;蚆(2)对外担保业务;螁(3)固定资产的转让、外借、抵押业务;蚀(4)对外投资业务;蒇(5)公司的设立、合并、分立、终止业务;肆(6)物业出租合同(1000M2以上)的签署;蒃(7)各项目的经营决策文件;葿(8)其他必须由集团总裁批准的业务。薇6、,且审批人无法书面签批时,可通过传真件办理付款,待审批人返回公司时予以补签。,是财务部办理付款业务的重要依据,各经办部门必须及时向财务部提供经济合同原件,以便于财务部统筹资金和办理付款。蒂货币资金管理办法蚇1、,保证货币资金的安全,制定本办法。、银行存款和其他货币资金。、权限,遵守不相容岗位相互分离的原则。任何情况下,都不得由一人办理货币资金业务的全过程。螆2、资金使用计划羅企业财务管理的基本任务和方法是,做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。,项目部门应按要求及时报送资金使用计划,财务部按计划统一调配使用,没有计划的原则上不安排资金使用。,相对具体的提出年度内各时段资金使用数额,本公司拟准备的融资办法以及需财务融资的额度,于新年度元月上旬书面报送财务部,财务部据此汇总后制定公司年度资金使用计划。,于每月30日前编制出次月的月资金收支使用计划表,报项目总经理一份,财务部负责人一份。、收据编号、应收款项金额和具体收款时间等详细信息。、付款金额和具体付款时间等详细信息,未列入付款计划的,原则上不安排付款。。,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明原件。。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。。羆2..3支付复核。复核人应当对审批后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的审批范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当等。(付款单位必须和开发票单位必须一致,否则不予受理),复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。。出纳人员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。,应事先获得财务负责人的签批。薁3、,超过库存限额的现金应及时存入银行,如遇特殊情况,需超过规定的库存现金限额,出纳必须上报原因并获得财务部负责人批准后方可超过限额。莅1)项目公司的库存限额为5,000元;螄2)财务部应根据公司业务实际情况,在上述库存现金限额的基础上,自行适当调低库存现金限额。。公司可以在下列范围内使用现金:蒀1)职工工资、津贴;螅2)市内交通费;膂3)购买零星办公用品;莂4)各种劳保、福利费用;薀5)零星材料费用;膆6)出差人员必须随身携带的差旅费;袄7)小额业务招待费用;膁8)国家规定的对个人的其他支出及其他零星费用。,