文档介绍：2010年度102个国外贷援款项目审计报告披露问题及整改情况
序号
项目名称
项目
性质
贷援款
机构
审计师
意见类型
审计
报告
数量
导致出具保留意见或拒绝表示意见报告的问题
违反国家法规、贷援款协定问题和内部控制缺陷
整改情况
国内配套资金不到位问题(万元)
挪用、滞留项目资金问题
其他违法违规及财务管理不规范问题
项目工程建设及管理中存在的问题
项目进度缓慢问题
1
中国农村卫生发展项目
贷款
世界银行
保留意见
1
项目采购方式不符合世行规定,。
。
已整改。
2
林业持续发展项目人工林营造部分
贷款
世界银行
无保留意见
1
2,
安徽省、。
个别项目办项目支出不符合规定,;个别项目办支付造林款无统一的标准,财务控制薄弱。
未到位配套资金已整改到位2,;其他问题已整改。
3
加强灌溉农业三期项目
贷款
世界银行
无保留意见
1
。
个别出国考察内容与计划不一致;个别项目单位会计核算不规范。
江苏省、河南省、山东省、安徽省部分项目工程建设存在未按计划开工、工程质量和建设标准与设计不符、工程监理不到位、后续管理不善等问题。
云南省、内蒙古自治区、江苏省、安徽省合肥市、重庆市存在项目进度缓慢或提款报账缓慢问题。
已采取措施,加快项目进度;其他问题已整改。
4
农业科技项目
贷款
世界银行
无保留意见
1
2,
,陕西省、安徽省、。
;个别项目单位超范围、超限额使用现金结算;个别项目资产设备管理制度不健全;部分项目财务人员配置不符合规定。
陕西省项目实施进度缓慢;安徽省部分项目实施进度不符合计划要求。
未到位配套资金已整改到位1,;挪用和滞留资金问题已全部整改;项目进度问题,相关单位已采取措施进行整改;其他问题已整改。
5
中国结核病控制项目
贷款
世界银行
无保留意见
1
4,
陕西、甘肃、河南、贵州、广西、;河北、陕西、河南、甘肃、福建、广西、。
项目采购方式不符合规定,;部分项目单位财务核算不规范;部分项目单位固定资产管理不规范。
湖北省、河北省、河南省、福建省个别项目市实施进度和提款报账进度缓慢、资金回补不及时。
配套资金未落实问题正在积极沟通和协调;;项目进度问题,相关单位已采取措施进行整改;其他问题已整改。
6
中国会计改革与发展项目
贷款
世界银行
无保留意见
1
个别记账凭证所附单据不合规。
项目个别内容进展滞后。
已采取措施,加快项目进度;其他问题已整改。
7
中国节能融资项目-中国进出口银行
贷款
世界银行
无保留意见
1
部分贷款资金管理不规范。
已整改。
8
农民工培训与就业项目
贷款
世界银行
无保留意见
1
个别提款报账所需证明性文件不完整,;项目会议费超标准支出3万元;部分会计核算不规范。
截止2009年底,%。
已采取措施,加快项目进度;其他问题已整改。
9
国家铁路四期(郑州至石家庄)项目
贷款
世界银行
无保留意见
1
京广铁路客运专线河南有限责任公司未对世界银行贷款石郑客专(河南段)项目单独设立账套核算;河南省铁路投资有限责任公司应拨付石郑客专(河南段)项目资本金16,688万元,未到位4,409万元;京石铁路客运专线有限责任公司超验工程价款合计1,。
京石铁路客运专线有限责任公司在石郑客专(河北段)项目的3项Ⅰ类变更设计未获得铁道部批复的情况下先行建设。
截至2010年底,石郑客专河南段累计欠到位资本金1,345万元。其他问题已整改。
10
第四期技术合作项目
贷款
世界银行
无保留意见
1
11
微小企业转贷款项目
贷款
世界银行
无保留意见
1