文档介绍：洗钱与反洗钱的基本知识张国庆******@—概念的由来20世纪20年代,美国中部城市芝加哥警方破获了一个以鲁西诺为首的庞大犯罪组织,该组织利用经过清洗的巨额犯罪收入建立合法企业,赚取正当经营利益。在案件破获之前,从表面上看,这些企业与其他合法经营的企业没有任何区别。2019/6/155洗钱含义—概念的由来起初,该组织以开设洗衣店为掩护,一边经营洗衣店,一边从事贩卖毒品的罪恶勾当,该组织利用洗衣店可以直接向顾客收取现金的便利,将洗衣店收入的现金连同贩卖毒品收入混在一起作为正当营业所得向税务机关申报纳税。纳税后,贩卖毒品收入就转变为经营洗衣店的合法收入,该组织再将经过清洗的犯罪收入投入合法企业,投资的真实来源就被掩盖了。这就是早期具有现代意义的洗钱行为。2019/6/156联合国对洗钱的定义:1988年12月19日《联合国反对非法交易麻醉药品和精神病药物公约》“为隐瞒或掩饰因制造、贩卖、运输任何麻醉药品或精神药物所得之非法财产来源、性质、所在,而将该财产转换或转移者。”洗钱的含义2019/6/157洗钱的含义金融行动特别工作组对洗钱的定义:“凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移,或协助任何与非法活动有关系之人规避法律应负责任者,均属洗钱行为。”2019/6/158洗钱的含义巴塞尔银行监管委员会的定义:“银行或其他金融机构可能无意间被利用为犯罪资金的转移或存储中介。犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一账户作支付和转移,以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系;或者利用金融系统提供的安全保管服务存放款项,即为洗钱。”2019/6/159洗钱的含义美国《1986年洗钱控制法》把洗钱罪定义为:(一)任何人明知一项金融交易的财产属于非法所得但仍然进行或者企图进行涉及法定非法活动所得的交易。故意促成非法活动或故意隐瞒非法所得的性质、地点、来源、所有权、控制权;逃避州或联邦法律规定的申报制度的行为。(二)任何人从美国的某地向美国以外的某地转移或企图转移货币工具或资金;或者从美国以外的某地向美国的某地转移或企图转移货币工具或资金。明知所转移或企图转移货币工具涉嫌非法所得,而故意隐瞒该非法所得的性质、地点、来源、所有权、控制权;逃避州或联邦法律规定的申报制度的行为。2019/6/1510