文档介绍：目录
一、开篇语
二、纳税管理
三、财务报账流程
四、税法知识
五、财务VS业务
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一、开篇语
在当今微利时代,企业如何能挖掘到更多的利润,实现效益最大化。这就要求企业不仅要在降低采购成本、控制费用上下功夫,还要对税务进行合理筹划,达到节税增效的目的。这就要求全体员工懂得基本的财务及税法知识,达到事半功倍效果。
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二、纳税管理
税务筹划的两个误区
第一个误区,一个企业税务管理有两个过程,一个税收产生的过程,一个税收缴纳的过程。很多企业都重视税收缴纳的过程,这个月我要交多少税,而忽略了税收产生的过程。恰恰相反税收产生在前,税收缴纳在后。
第二个误区,税收是财务人员的事情,而与那些非财务的同事,比如搞营销、采购、人力资源的无关,其实税是对公司各个方面、各个部门工作的综合反映,所以它和每个部门工作息息相关。
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二、纳税管理
纳税管理须全员参与
一直以来企业都把纳税仅仅当作是财务部门的事情。这往往成为企业面对纳税风险和蒙受损失的重要原因。合同决定业务过程,业务过程产生税收,不同的业务决定不同的税收以及税收的现金流量,只有加强业务过程的纳税管理,才能真正规避纳税风险,既不偷税漏税,也减少不必要的多纳税。一个企业的税负高低,首先是企业决策者的事前策划,其次才是财务的事后处理。
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二、纳税管理
业务流程中隐藏的纳税风险
:采购、销售、财务上衔接是否顺畅,原始数据和资料能否准确及时采集和共享
2、业务操作与合同一致性(货、票、款、合同一致性)
3、发票真实性、合法性
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五、化解存在的风险
化解存在的风险
1、加强公司内部规范化管理,对原始数据及资料要有专人保管,业务口与财务信息要共享。
2、报销的发票一律要规范,手写发票内容填写齐全。(即日起对不规范的发票财务不予报销)
3、理清业务流程,从证明业务的真实性、合理性出发,结合业务常规,落实附件是否完备。
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三、财务报账流程
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1) 费用报销必须填写费用报销单,并根据费用的真实内容逐行分类填写;
2)发票要分类粘贴整齐,不要遮盖住原始单据的有效数据,不要把有效数据粘贴在报销单左上角要装订部位;
3)电话费和差旅费报销单不要填写合计金额,应由审核人员审核填写;
4)无法取得发票的费用,要求填写说明附件,报销单据和附件都要有部门负责人的签字;
(一)、费用报销注意事项
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(一)费用报销注意事项
:部门主管领导负有审核报销凭证合理性和真实性的责任;
3. 财务部领导或主办会计审核签字:财务部对报销票据的真实性、合法性进行确认审核,并签字;
、批准,并签字;
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(二)、费用和货款的支付流程
未能取得发票但需要先支付费用和货款时
如现金支付,则须填写借款单,凭部门主管、财务会计、公司主管领导已审核签字的借款单借支现金,待取得发票后再报销费用冲销借支。
如转帐支付,则要填写请款单,请款单上要写清收款单位银行账号及开户行。凭部门主管、财务会计、公司主管领导已审核签字的请款单交由财务部办理转帐手续。
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