文档介绍：小微企业财务管理制度范本篇一:小微企业财务制度通用版财务管理制度总则为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。一、财务机构与会计人员公司设财务部,主要职责:管理好财务会计工作。主要人员如下: (一)出纳主要负责现金、银行日记账的登记工作。具体可细分为:将每日所发生票据进行整理、汇总,并登记相关账簿;将收银员一天的收款情况,做出具体的汇总。不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。(二)会计每月依据出纳日累计票据,整理并做出一整套完整的帐套,报表。依据本月及以前月份收入、支出发生情况,做出下月预算。以达到节约成本,实现收益最大化的目的。财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。二、与各部门的联系由于财务的严密性,现将对各部门的报销制度规定如下: (一)日常报销流程所有的支出,均以合法合理的票据为依据,如实报销。若丢失,在相关负责人批准的情况下,做出情况说明,予以报销。当日发生票据,财务不予及时报销,需经相关领导审核批准签字后,财务据此予以报销。具体程序如下: ,持票据到财务报销。财务据此填制相应单子。 ,送至相关负责人,进行审核。 ,给相关部门相关人士予以报销。(二)借款事项因公出差等原因,需要借款的职工,借款流程如下: ,填写相关事项。 。 。 。特别声明:所有报销事项截至到当月月底,之后所报销票据延续至下个月。(三)工资为了确保工资的准确及时发放,现将规定如下: ,需说明情况,报经人事部审批。每月5日前送交财务。(法定节假日顺延) 三、会计核算原则及科目公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。(一)记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制,以人民币为记账本位币。(二)一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载,数字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。(三)固定资产的管理 、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类: (1)汽车(2)电子设备(如微机、复印机、传真机、考勤机等) : (1)汽车10年; (2)电子设备5年固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的,不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。 ,以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产,还应包括安装费用。十一、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。四、资金、现金、费用管理(一)财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。(二)银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。(三)银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄。(四)银行账户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由会计保管,法人代表由出纳保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。(五)银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡。(六)根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人)。(七)、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的账面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对账单相符,现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。(八)、所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先盖上印章。(九)严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。七、办公用具、用品购置与管理(一)所有办公用具、用品的购置统一由办公室订计划、报经领导批准后方可购置。(二)所有用具必须统一由库房专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号,经常检查核对。(三)个人领用的办公用品、用具要妥善保管,不得随意