文档介绍：施工企业内控制度篇一:建立有效的施工企业内部控制制度建立有效的施工企业内部控制制度随着公路招投标法规的日益完善,公路市场竞争日趋激烈,为了立足市场,增强市场竞争力,施工企业必须建立行之有效的内部控制制度。一、施工企业内部控制的核心作用内部控制不单纯是一种管理方法,而是一种管理机制,它的根本点是通过内部控制使之成为一种自动的管理机制,因而内部控制管理是企业管理的一种有效手段。内部控制制度不仅涉及施工企业的财务部门,还贯穿于整个企业的内部管理过程中,对整个施工企业的各项管理制度的实施都起着保护作用。表现在:第一,规范了企业的会计行为,保证了会计资料真实、完整。施工企业内部控制制度要求按内部牵制原则,实行不相容职务相互分离,授权审批控制等措施,从而保证了会计资料的真实、完整;第二,堵塞漏洞,消除隐患,防止并及时发现,纠正错误及舞弊行为,保证了企业资产的安全、完整;第三,确保国家财经法规,企业内部管理制度的贯彻执行。内部控制的核心就是日常的经营业务及其会计系统,以及经济活动的秩序等。具体到施工企业来讲,就是施工企业的组织结构,项目经理的职能、职权、责任,工程成本的确认、记录、披露,人员的职责分工,最终实现保护企业财产安全,报告数据真实的目的。二、施工企业内部控制制度的内容 1、界定职权范围,建立严格的授权审批制度。建立授权批准控制制度是指施工企业通过建立合理的组织机构,确定企业内部行政领导和各个职能部门,各实体所拥有的职权和应承担的责任。它是内部控制制度的组织保证,是强化内部控制基础。该制度要求授权、审批、经办、验收等岗位的分离,从而防止了单位领导直接插手经办经济业务,避免了***挪用,索贿受贿现象的发生。施工企业应明确规定材料采购、机械租赁、非主体工程分包等各类经济业务的职责分工和程序处理方法,制定工程施工关键过程和特殊过程的控制规定,以保证工程质量。建立合理的分工,制定确切的岗位责任制,确保企业内部各岗位分工明确,权利义务清晰,所有员工职权分明,以促使各级管理人员及时准确地完成施工任务,防止弃权、越权行为的出现,避免各岗位之间互相推诿、扯皮、踢球现象的发生。 2、根据内部牵制原则,建立明确的不相容分工制度。不相容分工制度要求任何一项经济业务的办理,都必须由两人或两人以上进行分工管理,相互制约、相互监督,避免一个人包揽经济业务全过程而容易出现的漏洞和弊端。施工企业中大宗材料的进购业务较多,如果由一个人或一个部门包揽这项业务的全过程,必然会造成一些漏洞或舞弊行为。因此,要结合施工的实际情况,由材料采购部门按计划进行材料招投标,负责采购;工地验收人员过磅验收材料;工地试验人员负责检验材料质量;项目经理、主管材料部门的副总及总经理签字确认;财务部门审核发票进行付款,从而将材料的审批权、采购权、验收及付款分设不同岗篇二:建筑施工企业内部管理制度项目经理部管理制度一、人事管理: 凡公司员工应遵守国家的法律法规和公司的各项规章制度,加强团队意识,树立企业形象。 1、各项目部项目经理、技术负责人、施工员、内业和专职人员、特种作业人员、后勤人员必须执行国家或公司制定的标准职责,履行公司或各项目部规定的各项义务。 2、员工有事请假必须出具书面假条,经项目经理批准交办公室备案后,方可离岗。技术人员请假经项目经理和总工批准,项目经理、总工请假,必须经公司经理批准未经批准离岗,按旷