文档介绍：行政备用金管理制度篇一:公司日常备用金管理办法 1 一、目的: 为了加强各部门备用金的管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用,根据公司特制定本制度。二、管理范围: 适用于公司总部及各部门三、备用金管理的原则 1、坚持定额管理原则备用金的申报和借支必须在预算定额的范围内,没有列作预算的备用金不得借支。 2、专款专用原则借款人不能编造借款理由,套取使用备用金,已提取的备用金不得挪作他用。3、时效性管理原则备用金的时效为一年。4、权责对等,责任连带原则部门负责人为其借用备用金员工的第一管理人,借款人为部门负责人的,主管领导为其第一管理人。第一管理人应根据实际工作需要审核下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准,并督促其及时办理冲账、还款手续。第一管理人在备用金不能按期收回时负连带责任。四、管理细则: 1、申请备用金 1)本公司备用金采取按需申请的方式,以供日常零星开支之用。 2)各部门根据需求向公司提出部门备用金需求申请,申请中必须包含备用金 2 额,持续备用时间。财务人员必须见总经理或财务部负责人签字,并阅读对应的文件及经办人的证件方可支付备用金。备用金发放形式可按照双方需求进行打卡或者发放现金。 3)备用金每年申请一次,并保证备用金的长效性。 4)该备用金限用于购置公司易耗品及事务性临时开支,如:支付各部门工作人员差旅费、水电费、通讯费、办公费、汽车费用等以现金方式借用的款项。其余购置办公设备、装修或金额较大的开支,均应先行呈准后始得办理。 2、备用金监管 1)备用金实行本人借支本人负责,主管领导负连带责任的管理办法,不得转给他人。借款人无法偿还时,相关损失由主管领导承担连带责任,若存在特殊情况,由借款人或主管领导写出书面申请,按法定代表人批示的意见办理。 2)借用备用金额度,由所在部门根据实际业务和本办法规定的额度标准进行合理核定,同时每半年对使用人员、额度和用途范围审定一次,审定结果报财务部门备案。 3、使用备用金各部门若有购买或支付需求时,使用人必须提前申请,注明用途。1)使用金额在1000元以内,需经部门负责人签字批准; 2)使用金额大于1000元小于申请备用金的需经二级领导签字批准;3)使用金额大于申请备用金金额以上的申请需经过总经理签字批准。备用金管理员可根据申请支付相应的资金,完成支付,由资金使用人签字确认。备用金管理员必须收好所有的申请,做好存档工作。 3 4、账务清理 1)所有账务的使用完成后,应向资金使用人索取发票或收据,并核实公司抬头、对方单位、部门负责人签字、品名、金额、数量等。对于不符合要求的发票有权拒付。备用金管理者应做好账务统计工作,所有账务从使用到报销必须保持在一个月之内; 2)资金管理员每月底将本月的费用进行统计汇总后,交由财务进行冲账,财务在接到冲账单据时,需对单据再次进行核对,确保其准确无误后给予冲账处理,并按照备用金冲账金额给予备用金管理员备用金补充; 3)公司或部门备用金管理员每月必须做好资金使用明细报表,每季度需和公司财务进行一次对账处理,财务需查看每笔资金使用申请,确保公司账务准确无误; 4)备用金管理员应每半年对备用金全额冲账和还款,由公司财务和备用金管理共同进行处理,清零后财务按照申请时间,应重新办理申请审批手续。超出规定期限不冲账或不还款者,财务部门除在工资及其他收入中扣除借用金额外,可按每日1%的比例扣罚滞纳金。 5)对于临时出差借款的,应自返回公司之日起一周内到财务部门办理报销冲账和还款手续。其他临时业务借款的,应自借款之日起二十日内到财务部门办理报销冲账和 4 还款手续。 6)借用备用金人员应在规定期限内及时冲账和还款,超出规定期限一个月不冲账或不还款者,财务部门除在工资及其他收入中扣除借用金额外,可按每日1%的比例扣罚滞纳金。 7)财务部门的备用金管理人员每月末对备用金台账进行核对盘点,及时督促借款人冲账和还款。 8)借用备用金员工在工作变动或离职时,人力资源部门须及时书面通知财务部门核对调整相关财务手续,待财务部门反馈后方可办理员工变动或离职。本办法未定事项,按惯例或会计一般处理原则办理。**********************公司20XX年*月*日主题词: 报送: 抄送: 5 篇二:某某有限公司备用金管理制度某某有限公司备用金管理制度第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用,特制定本制度。第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务,从而提高工作效率,但必须做到专款专用,专人专账管理,不得挪用和贪污,一经发现严肃处理。第四条、备用金的管理要求: 1、备用金帐户由专人负责,实行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管