文档介绍：营销管理中心财务管理制度
第一章总则
第一条为加强营销管理中心的财务管理,根据《公司财务管理制度》及有关规定和流程,汇编本制度。
第二条本制度是指导营销采购中心开展财务管理的纲领性文件,营销采购中心应当定期组织学****和检查,确保本制度能够贯彻执行;同时,营销采购中心应当结合实际情况及时提出修正意见或补充条款,经财务管理中心审核确认,并上报总经理审批后执行。
财务管理中心有权根据企业发展战略需要和企业日常经营管理需要,补充和修正本制度。
第三条本制度除与财务管理中心直接有关的条款外,由营销采购中心总监负责实施,财务管理中心的责任是监督和反馈制度落实情况。
第四条营销采购管理中心业务内勤主管负责销售合同管理、采购合同管理、销售价格管理、采购价格管理、客户资信管理,以及内外有关财务管理的协调工作。
第五条合同和价格资料是企业重点的保密资料,应当妥善保管和处理,未经审批不得私自复印和传阅。
 
第二章合同管理
第六条公司所有销售行为和采购行为,都应当与客户(包括供应商,下同)签订正式合同、合约(或协议),或以订单形式双方签字确认(以下统称:合同)。
合同签订后统一上交业务内勤主管,由业务内勤主管按照有关流程上报办公室和财务管理中心存档。
第七条合同经办人应当经过合同法和有关法律知识的培训,掌握有关业务知识。
第八条合同、合约和订单文本应当统一,文本由营销采购中心负责起草,并由营销采购中心组织、会同财务管理中心、生产管理中心有关人员共同审核确认,经总经理审批后,方可作为文本。
第九条合同签订后应当在第一时间内归档,正式合同和合约原件归档办公室,复印件归档财务管理中心和营销采购中心,如果原件两份其中一份归档财务管理中心。
 
第三章销售价管理
第十条销售价是指企业产品对外销售被客户认同(签字确认)的价格。
第十一条销售价未经客户认同后,不能通知生产管理中心安排生产,也不能委外厂家生产。
第十二条销售价管理营销采购中心负责制定,由生产管理中心提供原辅材料消耗标准,由财务管理中心提供原辅材料价格及相关固定费用;营销管理中心应当建立销售价动态管理档案,并于每季度末对现有的产品的销售价进行全面整理、分析,同时报送财务部门等相关部门或领导。
第十三条销售价制定流程:
一是、销售价(标准价)制定基本公式:成本价(标准价)*;该销售价为不含税价,如果客户要求开票需要在合同里明确另加税收差价;每个产品的销售价格都要上报财务管理中心存档。
二是、营销采购中心人员应当深入市场调查,坚持“企业利润第一、市场占有率第一、市场规范管理第一”原则,同时,结合销售量、客户资信程度、付款方式和市场划分,来确定销售价。
三是,销售价在以上公式确定的标准价以上的,由营销采购中心审批;销售价低于以上公式确定的标准价的,由总经理审批。
四是,财务管理中心对价格体系进行监控。
 
第四章采购价管理
第十四条采购价管理由营销采购中心负责,财务管理中心应营销采购中心需要协助提供相关资料;营销采购中心应当建立采购价管理档案(台账),随时随地能够清晰采购价格体系;采购价格体系包括采购时间、采购地点、供应商名称、材料名称、直接材料发票价格、运输费用、相关税金、付款方式和质量等级等。
第十五条材料价格管理应当从材料名称管理抓起,同一种材料不同材