文档介绍：报销制度管理办法范本报销制度管理办法范本报销制度管理办法篇一为进一步加强公司日常费用管理,规范和完善审批程序和权限,提高风险防范和增收节支意识,根据《浙江农资集团有限公司资金使用、费用开支审批管理办法》(2010年11月修订)相关规定,本着总额控制、适度从紧、厉行节约的原则,结合公司实际情况,特制定本办法。一、费用报销程序正常报销程序包括5环节:经办人员粘贴票据、填制报销单→本部门负责人及相关职能部门负责人核实费用支出的真实性、合理性,签字确认→财会部会计稽核:报销单填制的规范性、票据的合法性和有效性,签字确认→总经理或授权审批人审批费用是否予以报销,签字确认→财会部出纳核对报销金额后报销。如果后四环节审核有疑义,则票据退回经办人,经办人做修改后重新开始审批程序。5环节流程图如下:、填写费用报销单 、合理性 、合法性、有效性 ,予以报销 、费用报销要求 1、费用发生真实性:指费用支出真实、必须,报销票据的金额和实际支出金额一致。 2、费用票据合法性:指取得的费用票据是由税务机关监制的发票或由税务机关监制的行政事业性收费收据(票面上套印税务机关的红色监制章)。 3、费用票据有效性:基本要素包括,票据上要求加盖开票单位的发票专用章或者财务专用章;手写发票没有涂改,大小写金额一致;发票各项内容填写完整,准确;公司名称要填全称。三、费用报销单要求 1、统一格式:费用报销单、审批单、备案表使用公司统一格式。费用报销单主要涉及三种:通用费用报销单、差旅费报销单和住宿费计算表,各审批单和备案表参见附件。 2、原则上一事一报、一人一报:不同性质的费用分开填报,不同时段的费用分开填报,差旅费用按个人分开填报。通用费用报销单中费用项目一栏按报销内容区分填写,具体分业务费、城市交通费、小汽车费、办公费、房租费、水电费、邮电费、业务推广费、其他费用等。 3、及时填报:原则上费用一月一报,经办人收到票据后90天内不填报且无合理理由的视为自愿放弃,财会部有权不再受理报销。 4、费用相关信息要素完整:包括6要素(Who、What、When、Where、Why、Howmany即相关人员、何种费用、发生时间、发生地点、支出原因、票据数量)应在费用报销单填制中予以明确。 5、费用报销时相关资料齐全:费用审批单、备案表、费用明细单、出差计划书、情况说明书等资料要作为报销票据附件同时上报。 6、费用报销单填写规范:用黑色碳素笔填写,禁用铅笔、蓝色圆珠笔;金额计算准确,大小写相符,字迹清晰工整,报销单不得随意涂改。 7、报销票据粘贴要求: (1)票据粘贴在报销底单左上角; (2)长方形票据统一横向粘贴; (3)票据分类别、按时间顺序粘贴; (4)用胶水或固体胶固定,禁用钉书针; (5)报销单上沿和左沿保持整齐,票据不外露在报销单外,大张票据要折叠,一张一叠; (6)一份报销单对应票据过多时,先区分类别、摊薄粘贴在多张单子上,再将单子叠粘一起; (7)票据金额、票据说明保留在粘贴区域之外。五、各项费用报销的具体要求及审批权限(一)业务费:报销单据使用费用报销单通用格式,业务事由填写详实,包含客户单位、客户人数、主客姓名和职务、接待事由、接待时间、我方陪同人员人数等,特殊事由不便在报销单上列明的,要求单独附上书面说明作为财务报销备案。同一事由的业务费用应汇总审批,尤其是接待同批客人,应事先明确主要接待人员,事后汇总统一报销(及备案)。单笔超过2000元(含)的业务费,经办人需事先向公司总经理、董事长申请并填写备案表,审批结束,备案表由财会部主办会计负责保管。审批权限:单笔金额在1000元(含)以内的由授权审批人审批,单笔金额在1000元2000元(含)以内及部门总监业务费由总经理审批,单笔金额在2000元100000元(含)以内的以及总经理经办的业务费用由董事长审批,单笔金额在100000元150000元(含)以内的经爱普公司审批程序后上报集团公司总经理审批,单笔金额在150000元以上的经上述审批程序后上报集团公司董事长审批。爱普公司下属各子公司业务费审批权限均按上述执行,单笔超过2000元(含)的业务费,经办人需事先向爱普公司总经理、董事长申请并填写备案表,审批结束,备案表由子公司财会主管负责保管。由财会部编制业务费开支明细月报,交公司总经理、董事长存查。(表格见附件)。(二)差旅费 1、报销单据使用差旅费报销单格式。差旅费票据分类别,按时间顺序粘贴。报销单上必须详细注明每天的行程,地名具体到县一级。长时间连续出差,票据量大的,要求每两三天的票据就整理成一份报销单,票据数控制在25份以内,便于各环节审核和