文档介绍：西南财经大学
硕士学位论文
国有商业银行信贷风险经理制研究
姓名:申张
申请学位级别:硕士
专业:工商管理
指导教师:曾志耕
20051101
摘要冢亿,亿,中行诈骗案涉及金额步步攀升,地处偏禺的河松街支行一夜成名。是什么让一个仅是分理处的中行网点银行可以吸引多达龅钠笠涤没В弊式鸸擞侄既绱舜笞凇8呱皆年人间蒸发,留下的是诸多待解的谜团。一路奔向上市的中国银行将如何面对这样的经营风险,面对内外勾结,银行、企业、监管也许都面对着棘手的课题。年初以来,涉及中国银行、中国建设银行、中国农业银行三家国有商业银行基层机构的多起大案要案相继曝光,社会各界对银行内部管理的质疑随之四起,暴露出我国国有商业银行业内部控制存在着严重缺陷,内部控制还处于低水平。国有商业银行是金融企业,是经营货币的特殊企业,是中国社会经济活动中的主要信用和支付中介,这就必然决定了它又是高风险企业,而且风险无所不在,为防范风险、促进国有商业银行审慎经营、保证其股份制改革的顺利进行,构建一个与业务性质和规模相适应的内部控制体系,使风险处于有效控制的状态是非常重要的。本篇论文从内部控制、商业银行内部控制以及评价的基本概念入初国有商业银行发生的一起典型案例,由点到面,由浅入深的反映当前我国国有商业银行内部控制存在的问题及成因。再结合国际内部控制规范性要求,借鉴国际优秀银行内部控制的方法,尝试性的提出了我国国有商业银行内部控制的目标模式和路径。本文共四个部分。第一部分是商业银行内部控制理论概述,为后面部分提供理论基础和评价依据:第二部分是对我国国有商业银行内国有商业银行的现状、问题及成因;第三部分通过国际内部控制规范、国际优秀银行的经验借鉴,探索性地提出了我国国有商业银行内部控制的目标模式;第四部分是瞄准目标、结合问题,现实地提出了我国国有商业银行内部控制的改善路径。关键词:商业银行内部控制探讨案例分析手,对某一国有商业银行二级分行的实地调查中展开分析,并结合年部控制现状的研究,从实际案例到具体调查研究,详实地描述了我国
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西南财经大学工商管理硕士学位论文原创性及知识产权声明本人郑重声明:所呈交的学位论文,是本人在导师的指导下,独立进行调查和研究工作取得的成果。学位论文中除正文对于直接引用的文字、数据或事实资料已经加以注释外,本学位论文不包含他人已教育机构等的学位证书而使用过的材料。对本学位做出重要贡献的单位、团体、企业和个人,均已在文中以明确方式表明。因本学位论文特此申明发表或撰写过的研究成果,也不包含他人为获得西南财经大学或其他引起的知识产权纠纷概由本人负责,并承担由此引起的法律后果。本学位论文成果归西南财经大学所有。学位论文作者签名:张华年月
前言律性粕普遍性。金融领域的犯罪活动也十分猖獗,目前针对金融领域积极健康的内在体质应对国外银行的挑战,建立健全有效的国有商业当前我国国有商业银行突出存在着金融风险积聚、比较严重的违法违规和金融犯罪两大问题,这与我国国有商业银行内部控制不健全有直接联系。首先,我国国有商业锒行尽管现己剥离了年以前的不良资产万多亿元,目前仍高达%左右,个别地区、个别商业银行该比例更高达%,尽管造成金融机构资产质量低下的原因是多方面的,除了宏观经济政策和国有企业行为等因素外,从金融机构自身看,内部管理和内控制度方面的原因是绝对不容否定的;其次,金融机构违规违章经营,而且在不同的时间内呈现出一定的系统性、规的犯罪活动主要是来自外部的金融诈骗和来自内部的挪用***、监守自盗。为有效应对年金融业全面放开后国外银行业的潜在竞争,适应国际银行业内部控制新的发展与变化,改变当前我国国有商业银行内部控制水平低下的状况,必须客观分析现实、认真总结教训,按照国际惯例、学****先进经验,结合自身实际开展深入的内部控制改革,切实降低经营风险,提高资产质量,最终建成符合现代企业制度要求的现代化银行。健全有效的内控制度是金融机构赖以生存和发展的生命线,是防范风险与危机的基础性、根本性制度,是银行生存发展壮大的根基。当前,国有商业银行要成功实现我国国有商业银行的股份制改革,以银行内部控制制度就显得尤为重要。本文主要运用案例分析和调查研究的方法,对我国国有商业银行当前内部控制存在的现实做出了一个客观全面的评价和总结,结合国际借鉴,得到文章后面的研究结果。本文不仅对实际发生的案例进行了分析,还充分遵照中国银监会于年日起施行的《商业银行内部控制评价试行办法》嗷醄号挠泄毓娑ǎ
对自己身边现实存在的机构实地考察、科学评价、全面总结的基础上,得出了基于真实基础数据和材料的可以有效解决当前我国国有商业为有效应对国外银行业的激烈竞争,适应国际银行业内部控制要求,根本改变我国国有商业银行内部控制现状,就必须坚