文档介绍：一、收费与业务系统录入岗位分离押箱收费窗口等。有的客户要发票,有的客户不要发票。因此部分收费窗口在收到现金款项后,不录入业务系统数据,收到现金不上交,经办员自己占有。遭成的企业收入利润流失。解决方案,由专人将要收费项目录入业务系统。录入人员不收费,由各收费窗口收费,并开据收据。每日终了收据收入总额和业务系统对帐,报财务部检查。二、加强暂落箱管理,完善暂落箱内部控制制度堆场行业常有暂落箱业务,暂落箱业务是指,国际远洋运输集装箱已由司机运送到堆场,但集装箱船还没到码头或没有靠港,集装箱暂时放在堆场中,等待上船,这个过程是收费的,一般推场按每天200元人民币记收,但有时运输司机和堆场经办人员勾结,对暂落箱不入帐,司机只付一100给堆场人员,司机找货主仍按200报销。堆场人员将暂落箱放在不引人注意的地方,也登记管理台帐,将每天100元款项据为已有,构成舞弊行为。中等规模的堆场,每天的暂落箱有100个左右,如果管理不完善,内部控制制度不到位,对企业是一笔较大的利润流失,损害企业利益。解决方案,公司每天派中层以上管理人员,每天两次到堆场场地巡视,查看集装箱的摆放顺序,加强箱号管理,发现异常箱号,零星重箱,立即查寻,检查暂落箱台帐。发现暂落箱不入帐者,立即处理。三、堆场行业发票数量巨大客户多,收费项目多,应加强发票管理2013年8月以后堆场行业实行了营业税改增值税,简称营改增。税率由原来的确3-5的营业税改为6物流业和11运输业两档税率的增值税,由于堆场行业客户很多,许多客户交上相关费用后,不要发票,这使的开票员手中有大量未用已收费发票包括增值税专用发票和增值税普通发票,这些未用发票有6的物流业发票,也有11的运输业发票。如果某些经办员有不良用心,倒卖这些发票,会给企业带来不良影响。国家对增值税虚开,倒卖,违规使用的打击力度还是比较大的。如果出现企业开票员违规使用增值税发票,会使企业面临被罚款和停止使用增值税发票,甚至更大的风险。解决方案加强发票管理力度,财务部负责发票的购买与发放,每周一次按号码在系统中发放,落实发票领取登记制度。收费员和开票员分离,收费员收费后向客户开具收据,收据的内容必须录入业务系统,收据的编号必续连续,客户持收据去找开票员开据发票,并交回收据。财务部专人用电脑系统,将号码连续的收据与发票核销,并交回存根联,由财务人员检查。未开据发票的收据单独装订确认收入。对于金额大的月结交费开票客户,由财务部统一开具,禁止窗口办事员开据。财务部开据1万以上增值税专业发票,严格落实发票登记核销制度。四、重型叉车,堆高机,正面吊等吊装起重设备维修管理所有堆场常用设备都有重型叉车,堆高机,正面吊等吊装起重设备,由于工作量大,这些设备的维修成本较高,我公司每年这些设备维修费用都在200万左右。在这些设备维修过程中,存在经办人员与设备厂家勾结,更换不必要更换零件,虚报维修项目,更换零件价格远超活跃市场同类零件价格,以获取不正当利益,损害公司利益。解决方案,每周公司例会通报重型叉车,堆高机,正面吊等吊装起重设备使用维修情况,更换1000元以上零部件,预先申请,经公司领导和技术维护部门研究报批后,再执行维修。由财务审计部门对价格发票进行审核,对维修费用与业务量进行对比分析出具意见。对业务量不多,但维修成本大大提高的情况,向公司高管提出议异。五、加强柴油用量控制所有堆场常