文档介绍：审计部工作计划审计部工作计划2011年公司审计工作的总体要求是:认真贯彻第十七届中央纪委第二次全体会议、全国审计工作会议、南方电网纪检监察审计工作会议和公司工作会议精神,贯彻落实公司二号令,全面实施三精一优发展战略,坚持加快发展,管理到位,执行到位的总体思路,在继承和发扬过去三年成功经验的基础上,突出抓好企业内部控制制度审计、继续加强任期经济责任、工程等常规项目审计及各项专项审计和审计调查;继续加大审计问题整改力度,保证审计成果运用;加强审计队伍建设;积极推进审计实时监督系统,完善审计监督手段和方式;不断提高审计工作水平和质量,保证审计工作和监督职责到位,发挥好眼睛和保健医生作用,为公司做强做优保驾护航。一、继续推进经济责任审计,强化对权力监督。认真贯彻党的十七大报告中提出的建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。重点加强对领导干部,特别是主要领导干部、人财物管理使用、关键岗位的监督,健全质询、问责、经济责任审计等制度。的要求,继续推进经济责任审计,强化权力监督在离任必审的基础上,加大经济责任审计力度,同时,按南方电网公司的要求,加大推进届中经济责任审计,通过届中经济责任审计,发现问题、解决问题,提升管理水平。在审计中,关注企业决策、企业分配、重要资金运作、重大投资、国有资产保值增值等领域。严肃查处损失浪费、失职渎职行为。继续完善切合实际的评价标准体系、评价方法(联席会议方式),改进和完善任期经济责任审计方式、方法,努力提高审计质量。2008年经济责任审计除做好公司安排的经济责任审计工作外,重点配合好南方电网组织对公司原总经理的离任经济责任审计的迎审工作。二、积极开展内控制度审计,提高制度的严密性和执行力。按照袁董事长提出的抓住人、财、物、信息和流程五个要素,用心考察现有管理制度的执行情况、存在的薄弱环节,然后去做调整和完善的要求,认真贯彻落实南方电网公司《内部控制制度审计办法》。在内控制度审计中紧紧抓住规章制度的健全性、有效性这个环节,瞄准公司在生产经营关键环节、开展内控制度审计,进行评价,提出建议和意见,促进管理工作到位。2008年,重点开展对营销管理内控制度进行审计。营销管理内控制度审计重点关注电费抄核收、业扩报装、优质服务、稽查管理等关键环节,审查评价业务流程的严密性和有效性,查找内部控制薄弱环节,提出改进措施和建议,促进完善管理流程,防范营销风险。三、继续做好各项审计和审计调查,促进南方电网2号令的贯彻落实。根据南方电网公司部署,加强对依法经营南方电网2号令在基层单位落实进行检查监督,通过加大专项审计力度,扩大审计领域,联合职能部门,认真查找管理上存在的薄弱环节和潜在风险,了解公司依法经营南方电网2号令的贯彻落实情况。同时加强调查成果的转换效率,力求以小见大,从微观发现问题,从宏观分析问题,为全面落实贯彻2号令,从管理、机制的角度提出建设性意见,为决策服务,解决实际问题,实现为公司增值增效的目标。。对企业经营情况和财务状况进行评价,重点关注财务预算的刚性和严肃性及没有完成经营考核指标和经营风险大的单位,在查处违法违规和损失浪费的同时,强化资产经营责任制的激励和约束机制,在干部中树立科学的发展观和正确的业绩观方面发挥作用,促进依法经营的观念和自觉性逐步深入。,业扩工程审计及审计调查。按公司要求,有计划地对重点项目进行工程项目全过程抽查审计,重点突破,以典型项目促进工程管理水平。重点关注,项目审批手续、招投标、物资采购、工程监理、合同履行、费用结算等关键点,加大现场复核率,加强对工程量、单价定额的审核,促进项目管理规范有序,竣工决算审计,重点关注竣工验收、财务决算、资产移交,资产真实完整。2008年计划在基本建设项目抽审10%的项目进行评价。。2008年资金管理审计调查,重点关注资金风险和效益情况。检查收支两条线制度的执行、倒三角财务管理模式的运作、电费回收、资金收入、审批、支付等关键环节的内部控制,检查是否有对外投资、拆借、委托理财、担保、抵押等资金管理上的风险,审查评价资金的安全、完整性和管理的有效性,提出规范措施,促进有效防范风险。。预算执行情况调查。重点关注全面预算管理的编制、审批、调整、考核过程的合规性,以及预算资金使用、控制过程的合法性、真实性。对发现的虚假预算、重大损失浪费、挪用预算资金、账外资金要依法依纪严肃处理,追究责任;对预算执行不严格、资金管理程序不完善等问题,要督促整改,提高预算管理水平,使预算成本费用可控、在控、促进公司全面预算管理和成本控制水平的进一步提高。。物资管理开展审计调查,重点关注,统购物资项目审批、招投标、物资采购、合同履行、物资调拨、费用