文档介绍：:..财务审计报告格式致:由:日期:关于:一、背景我们受XX集团董事会委托,每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。二、目的进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。以使内部控制合理合规,达到纠错防弊,提高效率的目的。三、范围业务范:本次审计涉及的业务流程期间范围:本次审计涉及的期间四、方法此次内部控制评价过程中,我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。五、说明说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。六、总体结论依据审计范围所提业务流程排列,并依各业务流程的作业点进行评价表达,不但要提出发现的问题,也要对没有问题点的环节予以肯定说明。,.……4.……七、具体审计发现与建议根据审计总体结论中所列示的问题,分项进行具体阐述。对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行,被审单位管理层有不同意见的,还需列出管理层的回应。问题1:用一句话概括,明确指出问题所在。①审计发现:具体描述审计发现的问题,同时须举证证明问题确实存在。②原因分析:对问题产生的原因进行分析,原因尽可能与建议相对应。③造成影响:该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。④审计建议:提出具体的改进建议,应尽可能明确、可操作、不空洞。⑤业务部门反馈:描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。问题2:……八、后续跟踪描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进计划,以计划表形式填写。此栏只适用于需要后续跟踪的项目及事项。根据报告中【审计发现与建议】的内容,与业务部门达成共识,制定改进计划如下,我们将在*年*月实施后续跟踪:注:*年*,点此查看关于***乡***学校财务收支审计的报告***学校:根据《审计署关于内部审计工作的规定》第九条及《****年度工作计划》,***年**月**口至**日**中心学校内审组对你单位**年度的财务收支情况进行了审计。此次审计着重审查了你单位***年度学校财务账、工会账、伙食账的账簿、会计凭证、会计报表等其他有关会计资料。这些资料由你单位负责提供并进行了审计承诺。我们的审计是依据《中国内部审计准则》的规定进行的。在审计过程中,我们对账表、账账、账证进行了核对,对原始凭证进行了全面审核,查阅了有关收费项目及票据的管理和使用情况,核实了部分固定资产。现场审计业已结束,现出具如下审计报告:一、基本情况你单位位于***,法定代表人***,会计***,单位执行《事业单位会计制度》。**年**月,你单位共有在职教职工**人,离退休人员**人。二、主要审计结果财务收支情况1、收入情况财政补助收入**元,上级补助收入**元,事业收入**元,其他收入**元,合计**元。2、支出情况事业支岀**元,**。3、结余情况收支相抵后,你单位**年度账面收支亏**元。资产负债情况1、资产:现金**元,银行存款**元,其他应收款**元,固定资产**元,合计**元。2、负债:借入款项**元,其他应付款**元,合计**元。3、净资产:资产减去负债后,净资产为**元,其中固定基金**元,事业结余**元。经审计核实,资产负债应作如下调整:调增调减情况***。经调整后,资产总额为***元,负债总额为***元,净资产总额为**元,其中固定资产**元,事业结余**元。4、实际负债情况,截止**年**月**日止,你单位实际亏**元。三、审计中查出的主要问题及处理意见***四、审计评价经全面审计你单位有关会计资料,调查走访、实地察看。审计认为:***五、审计建议*********年**月**日ABC股份有限公司二0X二年度审计报告图片已关闭显示,点此查看图片已关闭显示,点此查看审计报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注1-25-67-X目审计报告号ABC股份有限公司全体股东:我们审计了后附的ABC股份有限公司财务报表,包括20X2年12月31日的合并及公司资产负债表,20X2年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任,这种责任包括:按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不