文档介绍：机关财务管理制度为进一步规范机关财务管理,节约经费开支,根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规,结合我局实际,制定本制度。一、财务管理工作制度1、严格执行预决算制度。财务部门要加强预决算管理,将各项收入和支出全部纳入部门预算。机关各站室财务收支活动实行局统一管理、统一核算,并自觉接受监督检查,坚决杜绝私设账外账或小金库。2、严格津贴补贴管理。机关各站室要严格遵守《违规发放津贴补贴行为处分规定》,除上级政策或文件明确规定的津贴补贴项目外,一律不准以任何名义、任何形式发放津贴补贴及奖金、福利和实物。3、规范会计核算。财务人员要严格按照国家财经制度,认真组织会计核算,本着勤俭节约、先急后缓的原则合理调度资金,办理会计事项;坚决制止铺张浪费和一切不必要的开支,及时清理债权、债务,正确编制会计报表。4、各项开支均应取得真实合法的原始凭证,印章齐全,计算准确,按规定审批程序批准后报销;对于违反财经纪律和财务制度的会计事项,财务人员有权拒绝办理,并及时向局领导报告。5、严格现金收支管理。严格按照《人民币银行结算账户管理办法》和《现金管理暂行条例》规定,除一般零星日常支出外,限额(1000元)以上的大额支出和项目资金必须通过银行办理转帐结算或通过国库集中支付方式支付到收款单位或个人,不得直接支付现金。严禁坐支、外借、挪用、私存***。6、加强“三公”经费管理。严格遵守因公出境经费预算、支出、使用、核算财务制度,建立健全公务接待集中管理制度,公务用车保险、维修、加油实行定车定点管理,保障公务出行,降低运行成本;“三公”经费支出情况,要按规定的时间、方式、内容进行公开,接受社会监督。7、完善会议、培训报销制度。报销会议费、培训费应附相关会议、培训通知文件、参加人员签到单、费用结算清单和正式发票。未经批准以及超范围、超标准开支的会议、培训费用,一律不予报销。8、严格公务接待支出。局机关公务接待由办公室依据有关制度规定和标准统一安排,公务活动结束后,接待单位应当如实填写接待清单,并由相关负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。9、单位职工出差或购买物品需借款时,经局长批准办理借款手续;借款人需在出差归来或物品采购结束10日内凭正式发票办理报销手续,结清欠款;借款事项未按时处理的,不予办理其他报销事项;未经批准的,财务人员一律不得出借资金。10、为保障经费均衡支出,严禁长时间持单不报,原则上当月发生的会计事项当月处理,最长不得超过三个月,跨年度单据一律不予报销;计财科要调度好资金平衡,原则上每周一集中报销有关费用,资金紧张时优先保障急办事项的支出。二、财务开支审批制度1、局财务收支实行集中审批管理制度。所有支出项目经局长审核签字后报销;涉及固定资产设备购置、房屋修建支出、汽车大修费用等超过5000元以上的大额支出或其他重大财务管理事项由局班子成员集体研究决定。2、严格开支审批程序。局机关所有业务支出必须由经办人依据真实发生的经济业务取得原始凭证,并按以下先后顺序办理签批手续:①经办人签字并注明用途(多张原始凭证的,分类填制装订单);②所在站(室)负责人审核签字;③分管领导审核签字;④计财科长审核签字;⑤局长签字批准;⑥计财科报销结算。其中,公务接待费报销凭证应当包括财务票据、