文档介绍：范文:________财产审批管理制度单位:______________________部门:______________________ 日期:______年_____月_____日财产审批管理制度第一章收入管理制度一、收入,是指在日常活动中形成的会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入,包括销售商品收入、劳务收入、利息收入、使用费收入、租金收入、股利收入等,但不包括为第三方或客户代收的款项。二、严格加强收入资金的管理,所有收入均应及时、足额解缴开户银行,不得挪用、截留或坐支。第二章支出管理制度各项经费支出本着节约、高效的原则,严格执行国家规定的开支范围和标准。做到量入为出,收支平衡。应划清经常性经费和专项资金的界限,建设资金应严格执行专款专用的原则,未经拨款单位批准不得擅自移作他用。一、经费报销审批程序各项财务支出实行事前审签制度。各项财务支出凭证由经办人签字,科室负责人核实后,先交总指挥和分管局长审批,再报财务总监审核,金额较大的还须报局长审批后方可支付。具体金额明确如下:日常经费支出金额在壹仟元以上的,在总指挥审批后报分管局长审批;日常经费支出金额在叁仟元以上的,还须报局长审批;工程类支出报分管局长审批后都须报局长审批,任何人均不得故意拆分票据。二、日常经费管理制度1、各指挥部需添置办公设备(用品)、订报刊、书籍、财产物资等,必须事先提出申请,经总指挥审批后报局领导审核,由局办公室统一购买、登记、发放,自行购买的一律不准报销。属政府采购范围的物品,按政府采购管理有关规定的程序办理。2、业务招待费应从紧控制,最大限额为建设单位管理费用的10%。各指挥部来客需用餐必须事先告知局办公室,经批准方可在办公室开具“工作用餐联系单”,经领导审批签字后安排就餐,如遇特殊情况,事后补办手续,违者餐费自负。就餐标准严格执行县纪委文件及建设局文件规定。控制陪客人数,报销实行一餐一单一票制,同时附上菜单。3、因公出差人员经总指挥批准后可适当借备用金,出差返回后在7天内结清,所借款项不得拖欠,前借未清不得再借。差旅费报销严格按象规定标准执行,车改人员还应该严格执行县规定标准。4、工资、福利、奖金等均应严格执行国家有关规定,结合用工合同及建设局有关规定,最高不得超过国资办核定的标准。5、汽车实行“统一调度、统一保险、定点维修”的管理办法,所有车辆均由局办公室统一管理。汽车修理费结算依据为县政府采购办审核签章后的结账单,汽车装潢、更换配件须填写审批单并经领导批准。对车辆费用进行单车核算(即一车一账)。6、驾驶员每日出车应作出详细登记,出差补助标准按象规定标准执行。车辆保险费等事项由局办公室统一管理。三、建设资金管理制度为确保工程顺利进行,防止违规违纪的现象发生,建设资金按专项资金管理,遵照“按计划、按程序、按进度、按预算”的原则办理资金拨付,实行专款专用。建设单位管理费应严格按照概算批准的内容和金额为限额,加强经费支出的管理,防止建设单位管理费支出超概算。(一)政策处理款支付1、土地征用费及青苗赔偿费。土地征用统一由县统征所征用,建设单位经办人员凭统征所的《土地征用协议》、青苗补偿费及地上附着物补偿费的具体明细清单、拟征用土地的红线图填写《征地补偿款支付申请单》,经局长审批后支付款项给统征所,由统征所统一支付给被征用单位并开具发票给建设单位。所有征地费用不得超过政策规定的限额。2、拆迁安置费。由于工程需拆迁的民宅、厂房、及其他设施,由中介机构进行评估,以此为依据双方进行协商。根据双方协商一致后签订的赔偿协议,凭收款收据或身份证复印件(个人)直接支付给被拆迁单位或个人。3、建设单位管理费及其他支出,凭发票、合同按规定列支。(二)工程款支付1、合同管理(1)所有指挥部必须在工程项目招标前把招标文件送局总工室审核,再把核准后的招标文件报送相关部门进行项目的招标工作,不得凭未经审核的招标文件进行招标。(2)招标工作完成后,及时把招标文件、投标文件及合同文本初稿送局总工室审核,凭审核后的合同文本与中标单位签订工程合同。(3)项目招标要严格按照象山县工程建设招投标有关规定执行。2、履约保证金承包单位必须在合同签订前向本单位的指定银行账户交纳10%履约保证金,向承包单位开具保证金收据,工程完工后根据合同约定,凭竣工验收合格证和承包单位的收款收据退款。3、工程预付款(1)工程预付款拨付必须提供经建设局和招管办备案的合同、开工报告、资金拨款单、发票,由承包单位提出申请,经监理确认、内审室审核后报发包单位相关人员审批支付。(2)包工包料工程的预付款按合同约定拨付,原则上预付比例不低于合同金额10%,不高于合同金额的30%,对于重大工程项目,按年度工程计划逐年预付。(3)预付的工程款必须在合同中约定抵扣方式,并在工程进度款中进行抵扣。(4)