文档介绍：目录
一、职责权限类
1、澧县审计局主要职责…………………………………………4
2、办公室(加挂审计执行股)职责……………………………6
3、审理室(加挂内部审计指导股)职责…………………………7
4、审计查证(一股、二股、三股、四股)职责…………………8
5、澧县审计局局领导职责………………………………………9
二、业务流程类
1、审计业务工作基本流程图………………………………13
2、审计处罚程序……………………………………14
3、行政强制程序………………………………………………16
三、监督管理类
1、澧县审计局工作规划………………………………………19
2、澧县审计局会议制度…………………………………………22
3、澧县审计局办文制度…………………………………24
4、澧县审计局关于加强审计纪律的八项规定……26
5、澧县审计局重要情况通报和报告(政务公开)制度…27
6、澧县审计局审计业务管理办法…………………………………………29
7、澧县审计局审计项目计划实施办法……………………………………39
8、澧县审计局审计查证实施办法…………………………………………48
9、澧县审计局审计项目审理实施办法……………………………………54
10、澧县审计局审计结果公布试行办法……………………………………58
11、执法监督检查制度………………………………………………62
12、澧县审计局过错追究制实施办法……………………………………63
13、行政执法证件管理和审计人员持证上岗制度……………………………66
14、审计执法人员学****培训制度…………………………………67
15、规范性文件和重大行政处罚决定备案制度………………………………68
16、澧县审计局规范审计行政处罚自由裁量权实施办法……69
17、澧县审计局审计行政处罚自由裁量基准………79
18、澧县审计局审计执法过错责任追究办法(试行)………………85
职责权限类
澧县审计局主要职责
(一)负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障经济和社会健康发展;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。
(二)贯彻执行中央、省、市关于审计工作的方针政策和法律法规;拟定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划;制定审计业务制度,并监督执行;对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。
(三)向县人民政府、市审计局报告和向县人民政府有关部门通报审计情况,提出制定和完善有关宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
(四)向县人民政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告;依法向社会公布审计结果。
(五)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:
1、县本级财政预算执行情况和其他财政收支。
2、乡镇人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。
3、县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。
4、县属国有企业和金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。
5、县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
6、县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
7、县人民政府接受的和其他单位代县人民政府接受的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。
8、法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。
(六)负责县领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作,按规定对县管党政领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计,协调各成员单位运用经济责任审计成果。指导经济责任审计工作。
(七)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
(八)负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
(九)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项;协助配合有关部门查处相关重大案件。
(十)指导和监督