国有医院薪酬改革与预算管理.ppt

文档介绍：国有医院薪酬改革与预算管理
主讲:郴州市第一人民医院总会计师
张英英高级会计师
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标题
一、预算管理与科室核算的运用
二、员工薪酬改革与绩效分配
三、薪酬改革的考核
四、薪酬改革的补充规定
五、改革成效
六、改革我们医院得到发展
2
一、预算管理与科室核算的运用
科室预算管理的内容
科室预算管理计分和考核
预算指标确定办法
预算指标确定应注意的三种方法
医院对科室预算的控制方法
科室对员工个人分配方法
3
1、预算管理内容
预算收入
预算支出
预算上交
人员经费预算
直接成本预算
服务量预算
药品比例
人均出院费控制
高值耗材控制
参保病人管理
4
2、科室预算管理考核与计分
项目
分数
考核细则
预算收入
2
每月收入/每月预算数×2
预算上交
5
每月上交/每月预算数×5
人员开支预算
3
每月预算数/每月开支×3
直接成本预算
3
每月预算数/每月开支×3
药品比例
3
按医院规定的药品比例,,扣完为止
人均出院费用
4
,扣完为止
医保费用管理
5
要求比去年平均医保费用下降5 %,超过扣1分;医保中心每拒付100元,,扣完1分为止
高值耗材控制
0
科室使用高值耗材人均超过上年平均数的,每一个百分点扣1分,共3分扣完为止,主要考核心内、骨科、脊柱外科、肛肠科
工作量
15
(月门诊人次/月预算人次×6)+(月出院人次/月预算人次×9)
合计
40
5
3、预算指标确定方法
(1)以历史资料为基础,先确定人员开支指标,再确定其他指标
(2)以历史资料,现实情况,管理要求为基础,确定收入和服务量指标,再确定其他指标
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科室预算指标确定方法(一)
收入范围:
1、挂号收入; 7、氧气收入;
2、门诊治疗收入; 8、护理收入;
3、住院治疗收入; 9、手术收入;
4、床位收入; 10、ICU收入;
5、检查收入; 11、高值材料利差;
6、诊疗收入;
7
人员经费范围
1、所有工资;2、所有补贴;3、各种社会保险;(五险,一金)4、职工福利。
8
科室风险基金
(科室收入的2%)
用于本科室应承担医疗赔款。
9
业务费(直接成本)
1、氧气成本(按收入50%计提) 6、差旅费
2、卫生材料 7、洗涤费
3、低值易耗 8、广告费
4、器械维修 9、其他
5、水电费
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