文档介绍：:..XXXX物业管理有限公司文件XXXX和物发[ ] 号 签发人:XXXX物业管理有限公司关于颁发《财务管理实施细则》的通知部门、各项目管理处:为进一步规范财务管理程序,提高工作效率,加强对成木费用的控制,实现公司经营目标。结合本公司的经营特点,拟定了《财务管理实施细则》。现将该细则下发各部门、各项目管理处,请认真组织学习,并严格贯彻执行。特此通知。附:《财务管理实施细则》XXXX物业管理有限公司二OO七年九月五F1主题词:经营管理财务细则通知XXXX物业管理有限公司打印、校对、印发XXXX物业管理有限公司财务管理实施细则第一部分借款管理一、 员工因公现金借款管理1、 额限制:总经理为1万元,,,、 审批权限:(含)以内的,由公司总经理作最终审批;3、 审批程序:经办人一项目主管一财务负责人一总经理二、 原则上对外单位、个人以员工因私事,不予借款。因特殊情况的对外借款和员工因私借款,必须经公司总经理审批后方可支付,且在批准意见时应注明还款时间。三、 公司员工因公借款应在公事完毕3日内报销冲抵,严禁挪用公款,若公事完毕3H内未报销冲抵借款的,在发放工资时用工资冲抵借款,直至冲抵完毕(若公事完毕3口内因特殊原因不能报销冲抵的,由借款人写明详细原因,按照借款审批程序报公司总经理审批)。四、 公司员工所借款项(不论公私)在每年春节前必须全部归述,否则按照挪用公款进行处罚。如有特殊情况,必须经总经理审批后,方可延后归还。第二部分付款及报销管理一、付款、报销的审批权限1、 招待费及其他成木费用,由公司总经理作最终审批。2、 特殊费用的报销执行以下规定:(1)按照公司规定标准发生的费用,ill:员工手机费、部门沟通活动费等,经本公司人事行政部负责人及财务负责人审核后方可报销。(2) 工资和福利费由人事行政部按文件及制度规定计算造表,无论金额的大小,直接出总经理审批后发放,(3) 离职员工工资发放经项目管理处份责任签字,人事行政部确认后由经理审批后发放。(4) 办公电话费用的报销人事行政部将所有办公电话号码提供给财务部存档备查。每月由人事行政部经办员填制费用报销单,经行人事行政部负责人、财务负责人审核后报销。3、 垫支水电费用的处理为外单位及个人垫支的水电费须由公司对应项目管理处负责人审批后方可挂帐支付,支付后由挂帐审批部门进行催收。(按权限签字审批):(1) 经办人写明事由并签名(2) 部门负责人证明(3) 稽核会计审核单据的合法性及数据的正确性(4) 财务负责人审核意见(5) 公司总经理审批二、 固定资产和低值易耗品的采购、报销审批权限及程序1、 采购审批权限:单笔《物资采购中请单》金额500元以下由人事行政部负责人审批;500元以上总经理审批;采购审批程序:经办人一项目负责人一财务负责人一总经理2、 报销审批权限及程序(已验收入库的合格固定资产、低耗品方可报销费用)。《物资采购申请单》标准执行的,按照成本费用的审批程序和权限,经审批后报销。《物资采购中请单》标准执行的,物资采购人员重新填写《物资采购申请单》,经各采购审批人的逐一重新审批