文档介绍：文档分享第一篇筹备期间财务管理1、保本点分析:最低销售为多少才能赚钱?2、目标业绩的确定:我希望公司能达到什么水平?3、盈利模型的确定:如何确定收入、成本结构,实现目标业绩?4、风险评估:会遇到什么风险?如何应对?5、工程投资管理:要花多少钱?6、开办费管理:要花多少钱?7、现金投资预算:要花多少钱才能开起这家店?8、现金流量分析:未来的经营状况怎样?何时能收回投资?文档分享第一章保本点分析1、 保本分析的三个变量:销售收入、费用、毛利率。2、 保本分析的基本方法:确定两个变量,求得另外一个变量。故有保本费用、保本毛利率、保本销售收入3、一般,更多关注保本销售收入:欲求得之,需确定固定费用,毛利率范围。任何一个保本点:保本收入、保本毛利率、保本费用水平,都是我们经营的严格的临界点,一旦突破,必将带来经营管理的困境。经营者,随时随地都要掌握什么是保本临界点有意思的是:很多公司,很多时候,不得不面临的恰恰是如何超越保本点的挑战附:超市费用项目表文档分享1、销售费用1)人事费用工资、福利、教育经费、统筹、员工餐费、2)水电暖费用水费、电费、空调费、自发电费用、减联营供应商上交水电费。3)广告费用广告费、快讯费、企划耗材。包括报纸广告、灯箱4)生鲜耗材费用全部用于生鲜商品销售的耗材,减收取的联营商耗材费用5)客服包装费用客服包装袋费用6)保洁费用保洁费及相关耗材7)修理费用办公设备、商用设备、建筑物车辆等维修。不包括计入资产的大额维修。8)通讯费用固定话费、移动话费、IP话费9)差旅费用员工市外差旅费、住宿费、补助10)印刷费用第一节固定费用组成分析经营者必须合理预估:公司要发生哪些费用?金额为多少?本着安全谨慎原则,预估费用时,项目要尽量齐全,发生金额不能偏低。文档分享第二节保本费用分析预计收入为(含税)50万元每天,1500万元每月,毛利率在8——15%之间。单位:万元毛利率8%9%10%11%12%13%14%15%销售收入(含税)1500销售收入(不含税)%9%10%11%12%13%14%15%固定费用120保本销售收入(不含税)15001333120010901000923857800保本销售收入(含税)17551560140412761170**********文档分享第四节保本毛利率分析预计收入为(含税)50万元每天,1500万元每月,费用90---120万之间。单位:万元费用90100110120销售收入(含税)1500销售收入(不含税)。58。2910文档分享第二章目标业绩的确定1、意义1)       提供公司今后发展的目标。2)       告诉投资者你的投资需要多长时间可以收回。3)       可以预估公司后期发展的业绩情况。2、目标业绩确定的方式:1)       要充分考虑各种可变因素即风险因素。2)       确定公司最低可承受的业绩水平3)       以先提供一个参考标准,然后利用变动系数,确定变动范围。4)目标的制定要详细,充分考虑季节等因素的影响,考虑公司的特殊性,如季度付租金,会影响当季的现金流量等。文档分享项目金额备注目标销售收入(含税)1825050万*365天目标销售收入(不含税)1559818250/1。17目标毛利率10%、经营费用、意义:明确公司发展的目标依据:位置,购买力,同行业标准,经营定位,营销策略,优劣势评估文档分享第二节如果实际业绩与目标不符,将如何处理?1、  找出原因,一般有两种:经营管理的原因和目标的原因。前者需要在经营管理中改进,而后者,就很严重了。他可能是投资时就存在的问题。最大的错误不是经营管理失误,而是投资决策失误!2、  采取对策:改变行动或改变目标。不要轻易改变目标,也不要僵化地一成不变开弓没有回头箭,可一定要看清靶子在哪儿呦!文档分享第三章盈利模型的确定1、收入模型:项目比率商品销售收入70-80%联营收入12-20%租赁收入5-8%其他业务收入2-3%2、成本模型:项目费用率人力费用3%水电费用2%广告费用0。5%。。。。总计10%