文档介绍：√商学院会计系李栋辉一、内部控制的定义二、内部控制的构成要素及要素比较三、内部控制的基本方式四、内部控制的类型五、内部控制责任第1节内部控制概述商学院会计系李栋辉第2节内部控制审计的内容COSOChina控制环境内部环境风险评估风险评估控制活动控制活动资讯与沟通信息与沟通监督内部监督商学院会计系李栋辉诚信和道德价值观念的沟通与落实对胜任能力的重视治理层的参与程度管理层的理念和经营风格组织结构职权与责任的分配人力资源政策与实务第2节内部控制审计的内容商学院会计系李栋辉一、内部环境审计二、风险评估审计三、控制活动审计四、信息与沟通审计五、内部监督审计第2节内部控制审计的内容商学院会计系李栋辉一、内部环境审计(一);是否存在有效的分工和制衡机制;相关部门的职能是否充分发挥;组织是否为内部控制的建立和执行提供强有力的组织结构保障和工作机制保障。、意识和理念,其对内部控制有效性和组织管理目标实现程度的影响。内部环境审计是对内部控制组成要素进行的审计商学院会计系李栋辉一、、规范,能否调动员工的积极性和创造性。,内部审计是否发挥了应有的作用。,相关部门在其中的职责权限和协调机制是否明确,反舞弊调查处理程序和通报制度是否规范。商学院会计系李栋辉