文档介绍：维普资讯
完善内部控制优化内部管理
蒋慧毅
绍兴袍江新区管理委员会浙江绍兴
摘要随着经济的发展和市场竞争的日益激烈,企业加强和完善内部控制显得尤为重要。对企业内部控
制的现状进行了分析并提出相应对策。
关键词企业内部控制会计控制系统
中图分类号. 文献标识码
内部控制的定义如下:内部控制是受浙某一工业园区有民营企业余家,约
完善内部控制的对策
企业董事会、管理当局和其他职员的影响. 有% 的企业没有制定相关的内部控制制
旨在取得经营效果和效率、财务报告的可度;、自我约束、自我发
靠性、遵循适当的法规等而提供合理保证民营企业,但因产权主体缺位、权责不清、展、自我完善的商品生产者和经营者,要在
的过程。受益主体不明确等原因,导致有章不循、有市场竞争中求得生存和发展,必须加强内
章难循、执章不严、违章不究,内控制度成部控制
内部控制的作用
了“印在纸上、挂在墙上”应付检查和审计. 不断优化内部控制环境
企业寿命的长短根源于内部管理机的一种摆设。内部环境是影响、制约企业内部控制
制,即规章制度、组织设计、激励机制、考评. 财会控制薄弱。
体系等,而其核心就是企业内部控制系统。一些企业会计基础工作薄弱,财务监内部控制的基础。
,确保内部控制
总称,是现代企业管理的一个重要组成部法律、准则、制度懂得不多,缺乏应有工作实施。内部控制的成败取决于企业员工的
分,是现代企业管理的基石。它有利于规范责任心。例如一家国企投资开发公司控制意识和行为,而单位负责人的意识和
单位会计行为,保证会计资料的真实准确, 年月底,其他应收款万元,占企业行为是决定内控有效实施的关键之所在。
及时提供可靠的财务信息, 以满足企业管流动资产的% , 占总资产的% 。自加强对企业员工特别是管理层的内部控制
理者和外部利益关系人决策的需要,确保世纪初期成立以来,
企业盈利的增加,减少不必要的开支:堵塞款的管理,一直采用流水式记账。未按项目意识,不断完善内控制度,形成有章可循、
漏洞,消除隐患,防止并及时发现纠正错误分类,按债务人设置明细账,从而导致以章办事、执章必严、违章必究的管理模
及舞弊行为;保证单位资产的安全完整;确万元到期款项因债务人间的串户拖了年式,
保国家法律法规和单位规章制度的贯彻执才收取。的制度化和规范化。
行。内控制度是企业经营活动得以顺利进. 制度有待完善。制定不严谨完善法人治理结构,强化权力制衡
行的基础,是提升管理水平和在竞争中取一些企业的内部控制在整体上缺乏有机制。强化董事会在公司治理结构中的主
胜的前提条件。效衔接和综合控制,主要表现为:。突
要环节和重要岗位上监控不够。存在弱点出董事会在建立和完善内控体系过程中的
企业内部控制现状及存在的问
和盲点;:实行独立董事会制度,适当引人
题