文档介绍：备用金管理制度备用金管理制度财务部2018年07月目的为了加强公司各部门备用金的管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用,特制定本制度。但必须做到专款专用,专人专账管理,不得挪用和贪污,一经发现严肃处理。范围备用金是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、招待费、临时网费及日常性费用之类的借用款项。职责由财务部负责备用金的审核、发放和收回;由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回;由总经理负责备用金的审批。备用金分类为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种:定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金,具有时间长、比较固定的特点;临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金,具有一次性、时间较短的特点;出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金,具有金额较大、流转快的特点,一般不超过规定限额。管理要求:备用金帐户由专人负责,实行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案;备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录,备用金帐户按周结清,备用金管理员应于每周一12点前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心;公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查,备用金的支出要严格遵守公司的制度,不得出现白条抵帐,未经同意任何人无权转借备用金;备用金归还后如需要继续借用,其借款审批手续需重新办理。备用金的使用程序:定额备用金和临时备用金的使用:借款部门(负责人)填写《备用金申请表》——部门经理签字——财务中心核签备用金额度——总经理审批——出纳审核付款;各部门内部使用备用金,备用金专管员应查阅“备用金”台账,查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还本人,对报销后低于备用金金额款项的,应让其退回余额以结清原借款单所借账款;备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证,并设备用金登记簿,记录各种零星支出,每周一备用金专管员汇总清理备用金帐户,并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查;借用备用金的人员应及时冲账,对无故拖延者,备用金专管员发出催办通知后还不办理者,备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣。定额备用金配备表:备用金配备部门备用金限额(元)已提取但未报销之备用金累计上限(元)备用金管理员行政部2000 2000王蕾营销线3000 3000康立国招商部5000 5000赵帅国新房二部3000 3000马晓彬七、其他相关规定:1、备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位,应在离开或调离之前还清备用金。部门负责人有义务及时通知财务中心清帐,否则,造成的损失由相关部门负责。若无法归还且造成经济损失的,借款人承担相应的法律责任;2、使用备用金人员应及时办理结算手续,公司将不定期地对备用金私用现象进行检查,促使备用金处于正常状态。八、惩罚出纳在审批手续不全情况下借支备用金的,按借支金额10%处罚,情节严重者直接除名并追究其法律责任;到期备用金借款未及时收回的,也无法提供其他特批书面报告的,每发现一笔,对备用金负责人提出通报;情节严重者,按借