文档介绍：:..ktv财务:财务管理制度(一)1、 结合总经理室对经济活动的安排,计划期内客源、货源、内务价格等变化情况,并作出详细分析和充分估计,以审定、编制财务计划。2、 依据总经理审定的酒店财务计划,按各部门的不同经营范围、计划期的多方啲因素和历史资料,参考部门年初的上报计划,分摊酒店计划指标,下达给各业务部门实施。3、 财务计划分为年度、季度计划:(1〉每年第三季度进行酒店财务内审,每年第四季度各部门向财务部提交用款计划,经综台平衡后,提出每二年的财务收支计划,报酒店总经理室和财务部。(2) 财务部按标准的收支计划,合理安排比例,下达定额指标给各部门。(3) 各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标,结合本部门的具体情况,按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。(4) 对各业务部门的计划检查按季进行,全年清算。4、 财务计划内容:(1) 财务部应编制:流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。(2) 各部门应编制:①销售部及前台:客源计划(包括外联部分)、费用计划、营业计划和利润计划等。②客房部:备品使用计划(含耗用品)、费用计划、设备维修更新及购置计划等。③餐饮部:营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。④商场部:销伟计划(分批发与零伟)、商品进货计划(分进口商品和出口产品)、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付卬计划和费用计划等;⑤西餐歌舞厅:营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等;⑥釆购部:物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等;⑦旅游部:客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等;⑧管家部:费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等;⑨布草部:费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等;⑩事务部:职工餐厅收支计划和费用计划等;:燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。(3)总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划。(4)各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。资金筹集管理制度1、 筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定,可一次或分期筹集。2、 资金的筹集可釆用向银行贷款、向其他单位临吋借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时,经总经理室决定,投资者增加投资额也是一种方式。3、 筹集资金的审批权限及规定:(1)根据需要可用原有的固定资产作抵押,向银行或其他单位借款,借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。(2)借款余额不得超过酒店的实收资本,重大项H或借款余额已超过实收资本的20%以上的借款,应单独作出可行性报告报经总经理批准。4、 对各方筹集的资金,应严格按借款合同规定的用途使用,不许挪作他用。5、 资金使用应严格按审批权限及规定程序办理,大额开支--般要爭先列入财务计划,并应附有经济效益预测资料。经费支出管理制度1、 对丁•发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等,必须根据实有人数和实发金额,取得本人签收的凭证列为经费支出,不得以编制定额、预算计划数字列支;2、 购入酒店办公用品和材料,直接列为经费支出,但单位较大、数最大宗的应通过库存材料核算。3、 拨给的补助费、周转金应按实际拨补数,以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。4、 拨给所属部门的经费,应按批准的报销数列为经费开支。5、 拨给的各项补助款和无偿慈善投资,应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出;6、 员工福利费按照规定标准计算提存,直接列为经费支出,并同时将提存从经费存款户转入其他存款户,以后开支时,在其他存款中支付。7、 购入的固定资产,经验收后列为经费支出,同时记入固定资产和固定资金科目。8、 其他各项费用,均以实际报销的数字列为经费支出。低值易耗品财务管理制度1、各部门每月制定低值易耗品采购计划,经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购,财务部根据该部门费用定额审核报俏。2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品,建立卡和账册,卡片一式两份,由采购部门专人保管一份,使用部门专人保管一份,财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。3、对损坏和丢失的低值易耗品,应分清责任,属工作差错的要由责任人填写报废单,部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿,属有意破坏或丢失的要罚款处理。4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点,并写出盈亏报告及原因,由冇关部门