文档介绍：商贸有限责任公司财务管理制度————————————————————————————————作者:————————————————————————————————日期: *****有限责任公司财务管理制度第一节总则第1条为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为目标。第3条财务管理工作贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。第二节财务机构和财务人员第4条公司设置独立的财务机构,配备专职财务人员。第5条公司的财务机构:财务科,是公司的财务管理部门。第6条财务科主要职责:1、在公司总经理的领导下,编制公司的财务计划、资金计划和会计报表等,落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提出改进措施,监督各项财务活动,考核生产经营成果,向总经理报告工作。2、审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同,对可行性报告提出评估意见。3、负责全公司的资金融通调拔决策工作,经总经理签署后执行。4、监督全公司的财务管理和活动。5、监督本部门会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律,制止不符合财经法令、不讲经济效益,不执行计划和违反财经纪律的事项,并向总经理报告。6、对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定,报总经理批准后执行。7、负责本部门财务人员的培训工作,不断提高财务人员的素质和业务水平。第7条计划财务科科长领导计划财务科的工作,在总经理的领导下开展工作。第8条财务科科长的职责:1、主持计划财务科的工作,领导财务人员实行岗位责任制,切实完成各项会计业务工作。2、执行总经理有关财务工作的决定,控制和降低公司的经营成本,审核监督资金的动用,及时、准确、完整地核算生产经营成果,考核计划执行情况,按期(月、季、年度)向总经理提供数据、资料和财务分析报告。3、筹划经营资金,负责公司资金使用,计划的审批,报批和资金的筹措工作。4、编制审核各种会计报表,主持公司的财产清查工作。5、参与公司的新项目,重大投资,重要经济合同的可行性研究。6、协调处理对内对外的关系。第9条财务部门建立稽查制度,出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务项目的登记工作。第10条财务人员要认真执行岗位责任制,各司其职,相互配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,按期报账。第11条公司领导要切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。第12条财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事,对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、报销或执行,并及时向主管领导报告。严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复,公司对坚持原则的财务人员予以表扬和奖励。第13条财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续;没有办清交接手续的,不得离职,也不得中断会计工作。移交交接具体包括:移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交必须进行监交,一般财务人员的交接,由计划财务科科长进行监交;计划财务科科长的交接,由总经理进行监交。第三节会计核算原则第14条公司执行《中华人民共和