文档介绍：郎溪县中医院财务管理制度二 Ο 一六年八月1第一章总则为加强财务管理,建立健全郎溪县中医院(以下简称医院)财务制度,确保医院各项业务的顺利进行和资金运作的安全完整,维护投资者权益,结合本医院业务特点与具体情况,特制定本制度。1、财务管理工作必须在加强医院宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行国家财经纪律和医院会计制度,以提高医院的营运质量,为股东创造最大的经济效益。2、财务管理工作要贯彻“勤俭办医院”的方针,勤俭节约,精打细算,制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。3、财务管理的基本任务和方法是:做好多项财务收支计划,控制核算,分析和考核工作,合理筹集和使用资金,有效利用医院资产,努力提高经济效益。4、违反本制度有关条款的,除追究由此带来的经济责任外,并视情节轻重,对当事人给予经济扣罚。第二章财务职责及财务核算制度一、财务科职责1、 医院财务科在院长领导下开展日常工作。2、认真学****和执行会计法、会计准则、以及会计通则,建立健全财务管理规章制度,加强财务监督和管理,维护财经纪律。3、负责医院会计核算和财务管理工作。根据医院总体规划,认真编制各项资金计划及有关费用预算,并定期对各项资金计划和费用预算的执行情况检查分析。4、负责医院资金与管理。积极筹措资金,合理使用资金,分清资金渠道,分析资金结构,提高资金的使用效率。建立决策、审批、实施责任制。注意防范财务2风险,努力降低筹资成本。定期报告各项资金使用情况。5、负责审核原始报销凭证,负责办理日常会计业务和会计核算工作。正确反映医院的经营活动和经营成果,做好领导的参谋,维护好医院的整体利益。6、按时编制和报送财务报表及附表。按时发放工资。7、定期检查分析医院资金的运营状况,发现经营管理中的问题必须及时向医院领导汇报,并提出处理建议,为领导决策提供可靠的适用的依据。8、发挥财务监督职能,参与本医院投资项目的评估与决策,以及重要经济合同的审查会签,并对执行情况进行监督。9、负责医院财务会计档案资料的收集、整理、立卷、归档工作。10、 医院财务科必须不定期召开全体财务人员会议(每月不少于一次),统筹总结布置财务工作,加强财务管理力度,统一调配资金。二、财务各岗位职责(一)、出纳岗位职责(岗位编制:1-2 人)1、严格遵守国家各项财经制度,按照医院财务管理制度有关规定办理资金的收、付和划转工作,确保银行帐户及现金的收付手续完备、程序合规。2、严格按照现金管理规定和程序,根据手续完备的原始凭证进行现金收付业务,不得挪用现金,不得以白条抵库。做到日清月结,帐实相符。3、负责银行空白支票的保管和使用登记管理。4、每月月底配合会计进行库存现金、银行日记帐与银行对帐单的逐笔核对工作,做好银行余额调节表。5、完成领导临时交办的其他工作。(二)、会计岗位职责岗(岗位编制:1-3 人)1、按照医院会计制度进行会计核算,填制记账凭证,做好账务处理工作;2、负责编制财务报表,以及卫生部门和财政部门要求提供的相关报表。3、每月同出纳核对库存现金及银行存款余额。4、负责凭证归档,各种报表、账簿、合同资料报关和归档工作。35、负责人员工资编制和绩效考核的编制工作。6、负责登记各项工程付款、成本费用等台账,做好往来款的核对,及时清算应收应付款。7、完成领导临时交办的其他工作。(三)、财务科长岗位职责1、在院长的领导下,全面负责财务科工作。2、负责对会计填制的记账凭证进行审核签字。3、负责会计报表、财务报告以及工资和绩效考核的审核工作。3、建立、健全医院内部核算组织,指导以及制定财务管理的规章制度,领导财务人员做好核算监督工作。4、制定医院资金计划,合理安排资金的筹措和调度。负责对所有资金的收支进行审核,提高资金使用效率。5、负责医院的融资并和银行等金融部门的外部联系。6、组织医院有关部门开展经济活动分析,努力增收减支,提高效益。7、监督医院遵守国家财经法律以及执行董事会决议。8、负责保管医院财务印鉴章。9、完成领导临时交办的其他工作。三、财务工作管理制度1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、医院严格执行《会计法》、《医院会计制度》等法律制度关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查的事项的规定。3、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐本位币。4、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据原始凭证编制记账凭证。45、 财务工作人员应当不定期进行财务清查,保证账簿记录与实物款项相符。6、 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表,上报医院领导。7、财务工作人员对本医院实行会计监督,财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正补充。8、财务工作人员发现账簿记录与实物款项不符时,应及时向本医院院