文档介绍：公司授信额度管理公司授信额度管理流程一、目的:加强公司资金回笼和有效的管理,规范财务、销售等部门工作,加强与客户的交流、合作,监控应收账款,实现公司年度应收账款目标。二、适用范围:本制度适用公司各业务部门、区域经理。三、授信管理相关的名词定义:授信政策:授信政策指给予客户、区域经理、销售部门一定金额的欠账。授信期间:允许顾客从购货到付款之间的时间。授信额度:允许顾客在授信期间赊销的金额。授信标准:指顾客获得企业商业信用所应具体的条件。授信标准:顾客获得信用应具备的条件,也是对客户分级管理的重要条件。具体包括:品质:客户的信用、履行偿债义务的可能性,它包括经营历史,同行业中的品行,商业、银行信誉和忠诚度等。能力:指顾客偿债能力,包括流动资产的数量、质量、流动负债的比例、资金状况。资本:指顾客财务实力、财务状况,包括实收资本、经营业绩、管理能力等综合能力。抵押:指顾客在拒付款项或无力支付款项时,可以抵押的能力。四、管理职责:1、销售各部门负责对客户授信额度及政策的申报和额度使用管理。2、财务部负责客户分级、授信政策的审核、授信额度的分解、控制与跟踪管理。3、市场部负责客户建档资料、客户建档资料的录入。4、总经理负责授信政策的审批。五、授信原则及办法:1、根据公司年度应收账款总体目标,公司确定年度总授信额度。2、授信额度按部门、区域经理和客户逐级进行分解,公司分解到销售部门、销售部门分解到区域经理和客户。3、信用额度允许最高限额,根据信用等级及月销售额核定。a、AAA级授信期限为1年,最高不得超过1个月销售额;b、AA级授信期限为半年,最高不得超过半个月销售额;c、A级授信期限为半年,最高不得超过十天的销售额;d、未评级客户不给予授信额度,原则上现款现货,特定客户可申请按批次购货授信。e、授信期满结清货款后,重新办理授信。六、客户信用政策使用操作流程:1、销售部门根据合约及客户情况提报授信客户明细资料。2、财务部根据公司、部门年度授信指标进行审核。3、财务部将审核后的客户授信额度和政策,报总经理批准。4、市场部负责将批准后的客户授信额度、客户详细资料档案,分类管理及录入ERP系统。七、客户信用等级评比管理:1、财务部组织信用等级评比。2、销售部负责客户信用评比结果的沟通及信用确认。3、客户授信等级每年三月组织评审,四月执行新的授信政策。八、授信政策的变更管理:1、新开发的客户建档时,不给予授信额度。2、客户调增授信额度,若客户连续三个月销售增长幅度超过20%,可以按季申报授信额度调增。3、客户调减授信额度:a、连续三个月销售量呈现萎缩,减幅达20%;b、客户连续2个月没有发生交易行为;c、客户付款记录不良;客户拖欠账款超过1个月;或者发生三次以上拖欠货款现象;或者经常发生退票现象的。d、签约客户授信额度,按合同签约的授信额度为准。e、财务部每月编制部门及重点客户额度使用情况统计表;f、授信额度变更由销售部门申报,财务部审核报总经理批准后执行。g、特殊客户授信政策由总经理或授权人特别批准。九、信用政策管理责任和奖惩:1、各部门擅自扩大信用政策,一经查处给予其直接责任人警告处分。2、超过付款期限(或额度)产生的款长期利息由各部门人员承担。3、坏账呆帐死账由区域经理承担90%,部门负责人承担10%。4、财务部门失职而造成的货款损失,由区域经理承担损失额80%,财务部责任人承担20%。5、核算中心和财务部滥用审批权限,产生的账款损失,除警告处分外,同时承当相关损失。邢台市邢台华昕有限公司二O一一年四月二十五日第九章客户评估管理第二节客户的信用评估三、客户信用评估方法(一),由经营能力与绩效评估、商业行为与信誉评估两方面构成的。,每季对其进行综合考评,综合考评是对客户的经营能力与绩效评估、商业行为与信誉评估的季度得分加总,按由高至低评出AA、AB、BA、BB、AC、CA、BC、九个信用等级。不同的信用等级对应着不同的资信等级赊销率。,给予相应的信用政策。,第一季度均不享受公司的信用政策。第二季度,被评为AA、AB、BA、BB信用等级的客户,才享有相应等级的信用资格。5.、BC、CB和CA级的客户,公司可停止向其供货或解除合约。,根据每季的评估得分,做相应的调整。(二),每项指标按5分制评分,总计60分,最后一项指标(失去客户数)评分方法:未失去客户得满分5分,失去一个客户扣2分,失去2-4个客户扣3分,失去5个或以上客户5分扣完。前8项指标由财务部门考核评分,后4项指标由市场部考核评分。每月考评一次,按由高至