文档介绍：广州南瑞电力建设有限公司GuangZhou NanRui Power construction Ltd内部财务管理办法第一章 总则第一条 为了加强对公司财务工作的管理与监督,保护投资各方面的利益,促进公司的发展。根据国家、市政府及开发区的有关规定,并结合公司的章程制定本规定。第二条 公司的财务活动,应自觉遵守中国的有关法律和法规,并接受财政机关的检查和监督。第二章 财务收支管理第三条 为了加速资金的周转,,并会同有关部门,制定年度、季度和月度的财务收支计划。财务收支计划包括销售收入、应收款收入、银行借款收入及采购材料支出、工资支出、应付款支出、归还借款支出、利款支出。第四条 为了保证财务收支计划切实可行,公司目的生产部门,供销部门应根据公司的生产能力、市场需求发展趋分等。及时提供有关生产计划、材料采购计划、生产费用计划和销售计划。第五条 对所制定的财务收支计划,应定期进行执查,按计划执行。。第三章 流动资产的管理第六条 公司的流动资产,包括现金、银行存款,短期有价证券,应收支应付款项和存货等。第七条 公司的现金由专人管理,现金的收付必须有手续齐备的单据,不能以白条抵支。现金账必须做到日清月结。出现问题必须及时汇报及时处理。第八条 银行存放的收入必须以公司的名义存入开户行。银行存款的支付,凡采用同城转账支付的应通过“资金使用控制卡”进行控制,其中大笔的用款还应按用款计划进行控制。第九条 “资金使用控制卡”可以由总经理根据生产经营的需要委托各部门经理对本部门的支出进行控制。支付时应在卡上注明用途和金额。第十条 采用汇款方式付款时,由用款人填写“请款单“进行支付。请款单上亦应注明用途、金额,同时还要注明对方单位、帐号,请款单除经办人签字外,还应由部门经理签字,计划外用款需由总经理批准。第十一条 无论采取何种方式付款,财务部均应按用款计划进行控制(零星支付及总经理批准的临时支付除外)。第十二条 同城转帐支付,应在付款后一周内办理请款或退票(专用)手续。第十三条 各项付款应在收到发票之日起,两周内办完报销手续。第十四条 凡出差借用现金者需提前金天进行登记,并在返回后一周内办理请款或退票(专用)手续。第十五条 公司的有价证券按实际支付的款项计价。其利息收入作为投资收益。第十六条 公司的应收及应付款项应按财务收支计划和合同或协议的规定及时组织回收或支付。并定期与对方对帐核实,对逾期未办的应查明原因,及时处理。第十七条 年末应收款项的余额,可按百分之二提取坏帐准备计入管理费用。当公司因债务人逾期未履行偿债义务,已超过两年仍然无法收回;或债务人破产而无法收回等原因造成的坏帐损失,超过上一年度计提的坏帐准备部分,列入当期管理费用,少于上一度计提的坏帐准备部分,从当期管理费用中扣除。收回的已经确认的坏帐冲减当期管理费用。第十八条 公司的存货包括库存的、加工中的和在途的各种商品、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。第十九条 为了保汪公司各项存货的安全与完整,公司应指定专职人员进行管理。凡购进的各项存货必须由采购人员填制“入库验收单”连同货物交由专职管理人员验收,生产或其他原因耗用存货时,需填制“存货领用单”向专职管理人员领用。第二十条 公司的存货按实际成本计价。购