文档介绍：:..附件:湖南省预算绩效目标管理办法第一章总则第一条为加强预算绩效管理,增强预算编制的科学性、合理性、规范性,强化预算支出责任,提高财政性资金使用效益,根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔2012〕33号)等有关规定,制定本办法。第二条本办法适用于预算部门(单位)(以下简称预算部门)和项目单位预算支出绩效目标的编制等管理活动。预算部门是指与财政部门有预算缴拨款关系的国家机关、政党组织、事业单位、社会团体和其他独立核算的法人组织。第三条预算绩效目标(以下简称绩效目标)管理是指各级财政部门和预算部门以绩效目标为对象,以绩效目标的编制、审核和批复为内容所开展的管理活动。第四条绩效目标是预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果,包括绩效内容、绩效指标和绩效标准。绩效目标是预算安排的前提和基础,也是绩效运行监控和绩效评价的重要依据。第五条绩效目标分为项目绩效目标、专项资金绩效目标和部门整体支岀绩效目标。第六条原则上所有财政性资金都要进行绩效目标管理,绩效目标与部门预算一同编制、一同审核、一同批复。第二章组织管理与职责第七条财政部门、预算部门和项目单位按其职能职责组织实施绩效目标管理,建立多层次绩效目标管理机制。第八条财政部门主要职责:(一) 研究制定绩效目标管理的有关制度,建立完善与绩效目标管理相匹配的绩效指标库;(二) 组织和指导本级预算部门的绩效目标编制,审核、批复绩效目标;(三) 指导下级财政部门开展绩效目标管理工作。第九条预算部门主要职责:(一) 负责本部门绩效目标编制、申报等工作;(二) 组织和指导项目单位的项目绩效目标编制,负责审核、汇总以及根据财政部门的意见批复项目绩效目标;(三) 按照财政部门反馈的审核意见,修正调整绩效目标。第十条项目单位主要职责:(一) 负责本单位项目绩效目标编制、申报、修正调整等工作;(二) 完成项目绩效目标。第三章绩效目标编制第十一条绩效目标编制按照“谁申请资金,谁编制目标”的原则进行,具体编制范围由各级财政部门在布置年度预算编制工作时予以明确。第十二条绩效目标编制包括设定绩效目标、制定绩效指标及其标准值。第十三条绩效目标由预算部门申报预算和项目单位申请财政性资金时填报。执行中申请调整预算的,应当随调整预算一并上报调整的绩效目标。第十四条绩效目标主要包括以下内容:(一) 预期产出,包括预期提供的公共产品和服务的数量;(二) 预期效果,包括经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响等;(三) 社会公众或服务对象满意度;(四) 达到预期产出所需要的成本资源;(五) 衡量预期产出、预期效果和社会公众或服务对象满意度的绩效指标;(六) 其他。第十五条绩效目标编制的依据:(一) 国家相关法律法规;(二) 各级政府制定的国民经济和社会发展规划;(三) 部门职能职责及事业发展规划;(四) 部门年度工作计划或项目规划;(五) 财政部门年度预算编制要求;(六) 预期可获得的预算资金规模;(七) 相关历史数据、行业标准;(八)其他符合财政部门要求的相关依据。第十六条绩效目标应当符合以下要求:(一) 指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能职责及事业发展规划,并与相应的预算支岀范围、方向、效果紧密相关。(二) 细化量化。绩效目标应从数量、质量、成本和时效等方面进行细化,须用定量表述为主。不能以量化形式表述的,应当采用分级分档的形式定性表述,并具有可测量性。(三) 合理可行。设定绩效目标时要经过调查研究和科学论证,目标要符合客观实际,确保在一定期限内如期实现。(四) 相应匹配。绩效目标要与年度的任务数或计划数相对应,与预算确定的投资额或资金量相匹配。第十七条绩效指标是绩效目标的细化和量化,一般包括产出指标和效益指标。)产出指标是反映预算部门和项目单位根据既定目标计划预期完成的产品和服务情况的指标,可细化为数量指标、质量指标、时效指标和成本指标。(二)效益指标是反映与既定绩效目标相关的、预算支出预期结果的实现程度和影响的指标,可细化为经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标以及社会公众或服务对象满意度指标等。第十八条绩效指标应与绩效目标密切相关,突岀重点,系统全面,便于考核。第十九条指标值依据或参考绩效标准设定。绩效标准一般包括历史标准、行业标准、计划标准、财政部门认可的其他标准等。第二十条绩效目标的编制:(一) 编制项目绩效目标。项目单位在申报项目资金时,根据该项目功能特性,预计项目实施在一定时期内所要达到的总体产出和效果,编制《项目绩效目标申报表》(附件1)。(二) 编制专项资金绩效目标。预算部门编制年度预算时,根据各项目单位填报的项目绩效目标,进行综合汇总后,编制《专