文档介绍：一、经营计划与预算管理制度
(一)经营计划与预算制定
第一条本计划的拟订旨在提高工作效率其目的是在年度开始之前对下一年度的经营目标与经营方针预作提示责成各部门依据公司目标拟订或修订相关管理制度或改进方案并配合年度预算的编制预测产品市场的增减变动配合设定之产能与成本标准拟订年度产销计划预估年度损益及资金的调度运用并作为考核各部门执行绩效的依据通过各种标准的设定事前的合理规划并经由各管理阶层的积极参与以达到避免错误减少浪费激励士气降低成本创造利润的目的
(二)经营目标
第二条总目标
加强管理,研究创新,扩大营业额,控制成本,创造利润。
第三条各部门目标

(1)充分消化现有产能
(2)利用现有市场购销相关产品扩大营业额
(3)销售费用的控制运输费用报关费用保险费用等
(4)呆品处理
(5)外销成长率年度外销金额元

(1)估计内销产品销售数量协调生产管理中心建立适当库存量
(2)建立内销销售网扩大现有客户的采购规格及数量
(3)呆品处理
(4)内销成长率年度内销金额元

(1)建立机物料分类实施重点控制
(2)建立各主要原物料安全库存量和经济采购量选择优良供应厂商商订长期采购合同加强比价功能降低采购价格
(3)降低平均库存量料天磅料天
磅机物料降低元

(1)建立员工进用升迁薪资考核奖惩的人事制度
(2)精简人事控制管理费用

(1)建立人物出入厂管理规则
(2)加强警卫勤务训练

(1)修订现行会计制度精简作业流程加强管理会计功能
(2)适时提供各项管理报表
(3)强化现金预测功能灵活资金调度
(4)严格审核费用开支控制预算
(5)每月实施存货盘点

(1)研究开发新产品新技术新配方
(2)推动或审核各种专案研究
(3)协调产销活动拟定或修改生产计划追踪管理生产进度协助一二厂调度人力协调各中间生产单位原料的调拨避免产能闲置或停机待料或超量生产
(4)研拟人员训练计划

(1)总务
改善员工伙食方案
改善工作环境照顾员工生活加强福利娱乐措施建设
(2)工程保全
拟订年度机器设备维修计划
(3)质管
拟订修订质量管理标准
推动质量管理圈活动
拟订改善提案制度
(4)生产
严格管理生产进度全力完成生产计划目标
管理原料耗用
灵活人员调度避免人工闲置
机动调拨各种原料供应避免停机待料
加强机器维修强化在职训练提高生产效率精简人员编制
(三)预算编制的内容及说明
第四条营业计划说明书
本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告,内容包括市场的展望、新产品的开发,旧产品的淘汰,新客户的开发或旧客户的淘汰,广告或其他销售推广政策,售价政策,授信及账款回收政策,业务人员的增减变动,销售费用的限制,本年度营业方面可能遇到的困难及其对策等方面的说明。
第五条客户别销售计划表
由贸易部及内销部根据市场情况、客户往来情况预计各客户的销售量,以拟订的售价予以编制(外销方面如无法依客户别预估时,则依销售地区别预测)。
第六条产品别销售计划表
本表系以产品别为主分内外销
第七条生产计划说明书
由一、二厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技